มรดก: ทำความเข้าใจบทบาทของพวกเขาในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์

Bequest คืออะไร?

Bequest เป็นของขวัญแห่งสินทรัพย์ให้กับบุคคลหรือองค์กรผ่านบทบัญญัติของแผนอสังหาริมทรัพย์เช่นพินัยกรรมหรือความไว้วางใจ มรดกสามารถทำกับสมาชิกในครอบครัวเพื่อนสถาบันหรือองค์กรการกุศล

ประเด็นสำคัญ

มรดกคือการกระทำของสินทรัพย์ที่เปลี่ยนไปยังบุคคลหรือองค์กรผ่านบทบัญญัติของพินัยกรรมหรือแผนอสังหาริมทรัพย์
กรมสรรพากรได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ 13.61 ล้านดอลลาร์ในปี 2567 (เพิ่มขึ้นจาก 12.92 ล้านดอลลาร์ในปี 2566)การยกเว้นภาษีของขวัญ - ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่คุณสามารถให้บุคคลอื่นได้โดยไม่ต้องรายงานไปยัง IRS - คือ $ 18,000 ในปี 2024 (เพิ่มขึ้นจาก $ 17,000 ในปี 2023)
The Crummey Power ช่วยให้บุคคลได้รับของขวัญที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญและเปลี่ยนเป็นของขวัญที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับมรดก

ที่Internal Revenue Service (IRS)ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญ 13.61 ล้านดอลลาร์ต่อบุคคลในปี 2567 (12.92 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2566)จำนวนการยกเว้นของขวัญประจำปีสำหรับปี 2024 คือ $ 18,000 ($ 17,000 สำหรับปี 2023)

นี่หมายความว่าบุคคลอาจทิ้งเงิน 13.61 ล้านเหรียญสหรัฐให้กับทายาทของพวกเขาและไม่ต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางหรือภาษีของขวัญ ณ ปี 2567

ผู้ให้ของขวัญยังสามารถออกกำลังกายได้พลัง crummeyเทคนิคที่ช่วยให้บุคคลได้รับของขวัญที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญและเปลี่ยนเป็นของขวัญที่มีสิทธิ์ บุคคลมักใช้พลังของ Crummey กับการมีส่วนร่วมในไฟล์ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้- เพื่อให้พลังในการทำงานของ Crummey บุคคลนั้นต้องกำหนดว่าของขวัญเป็นส่วนหนึ่งของความไว้วางใจเมื่อร่างและของขวัญไม่เกิน $ 18,000 ต่อปีต่อปีผู้รับผลประโยชน์($ 17,000 สำหรับ 2023)

โดยทั่วไปแล้วของขวัญในโครงสร้างความน่าเชื่อถือมักใช้โดยผู้ปกครองหรือปู่ย่าตายายที่ต้องการสร้างกองทุนความน่าเชื่อถือสำหรับลูก ๆ หรือลูกหลานของพวกเขา ของขวัญการกุศลหลังความตายหรือที่เรียกว่าของขวัญมรดกยังมีอำนาจในการลดภาษีอสังหาริมทรัพย์

ไม่น่าแปลกใจที่มรดกดังกล่าวอาจเป็นแหล่งเงินทุนที่สำคัญสำหรับการระดมทุนองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร-

สำคัญ

ประกันชีวิตแบบดั้งเดิมที่ไว้วางใจตามประเพณีมีบทบัญญัติของ Crummey Power

มรดกและการวางแผนอสังหาริมทรัพย์

บุคคลและครอบครัวที่ต้องการเติบโตและ/หรือรักษาสินทรัพย์สำหรับคนรุ่นอนาคตจะได้รับประโยชน์จากการสร้างแผนอสังหาริมทรัพย์-

แผนอสังหาริมทรัพย์ประกอบด้วยหลายส่วนและโดยทั่วไปจะมีศูนย์กลางอยู่ที่ความตั้งใจ เอกสารทางกฎหมายนี้ให้คำแนะนำเกี่ยวกับสิ่งที่จะเกิดขึ้นกับทรัพย์สินของคุณหลังจากการเสียชีวิตของคุณรวมถึงมรดกใด ๆ ที่คุณทำเพื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณ (โดยทั่วไปครอบครัวเพื่อนของคุณและองค์กรการกุศลที่คุณชื่นชอบ) นอกจากนี้คุณยังสามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ในรูปแบบอื่น ๆ เช่นบัญชีเกษียณอายุและนโยบายการประกันชีวิต คุณอาจพิจารณาขึ้นรูปความไว้วางใจแม้ว่าโดยทั่วไปแล้วจะสงวนไว้สำหรับสถานการณ์พิเศษหรือเมื่ออสังหาริมทรัพย์ของคุณมีขนาดใหญ่เป็นพิเศษ สำหรับสถานการณ์ส่วนใหญ่พินัยกรรมก็เพียงพอแล้ว

การตายโดยไม่มีเจตจำนงเป็นที่รู้จักกันในชื่อ Intestate ที่กำลังจะตาย นี่อาจเป็นกระบวนการที่ยาวนานและมีราคาแพงสำหรับคนที่คุณรักเนื่องจากอสังหาริมทรัพย์ต้องผ่านภาคทัณฑ์ศาล. หนึ่งผู้บริหารได้รับการเสนอชื่อให้จัดการกระบวนการ

เป็นความคิดที่ดีที่จะสร้างพินัยกรรมเนื่องจากให้รายละเอียดเกี่ยวกับมรดกของคุณและทำให้กระบวนการแจกจ่ายสินทรัพย์ของคุณมีความคล่องตัวและมีประสิทธิภาพมากขึ้น - แทนที่จะทิ้งคนที่คุณรักด้วยงานที่ต้องทำ

เอ็นดาวเม้นท์คืออะไร?

เมื่อมรดกมีจุดประสงค์เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะมันจะเรียกว่าการบริจาค- ตัวอย่างเช่นมหาวิทยาลัยพึ่งพาเอ็นดาวเม้นท์

การออกแบบคืออะไร?

เมื่ออสังหาริมทรัพย์ถูกทิ้งไว้ผ่านพินัยกรรมมันจะเรียกว่า-มันอาจเป็นโครงสร้างหรือที่ดิน การออกแบบเป็นประเภทของมรดก

การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางคืออะไรสำหรับปี 2567?

การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปี 2567 อยู่ที่ 13.61 ล้านดอลลาร์ต่อบุคคลในปี 2567 (สำหรับปี 2566 เป็น 12.92 ล้านดอลลาร์)

การยกเว้นภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางคืออะไรสำหรับปี 2567?

จำนวนมากที่สุดที่คุณสามารถให้ใครบางคนโดยไม่ต้องรายงานไปยัง IRS - ที่รู้จักกันในชื่อการยกเว้นภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง - เปลี่ยนแปลงทุกปีเพื่อให้ทันกับเงินเฟ้อ- จำนวนเงินสำหรับปี 2024 คือ $ 18,000 ต่อคนดังนั้นคู่สมรสอาจมอบของขวัญ $ 36,000 โดยไม่ต้องรายงานไปยัง IRS (ในปี 2023 มันคือ $ 17,000 ต่อคน)

บรรทัดล่าง

มรดกเป็นของขวัญตามที่ระบุไว้ในพินัยกรรมหรือความไว้วางใจ - เป็นสิ่งที่ถูกทิ้งไว้สำหรับคนที่คุณรัก ผู้รับสามารถเป็นทั้งบุคคลหรือองค์กรจากทายาทไปจนถึงองค์กรการกุศล

หากไม่มีแผนอสังหาริมทรัพย์คุณไม่สามารถทำมรดกได้และคนที่คุณรักจะไม่สามารถเข้าถึงสินทรัพย์ของคุณได้ นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องทำพินัยกรรม: เพื่อให้ความปรารถนาของคุณเป็นที่รู้จักและร่างมรดกของคุณเป็นลายลักษณ์อักษร