กฎ 5 ปี: คำจำกัดความสำหรับ Roth, ดั้งเดิมและ IRAs ที่สืบทอดมา

ในบริบทของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) กฎ 5 ปีมักหมายถึงระยะเวลารอคอยก่อนที่คุณจะสามารถถอนเงินได้โดยไม่มีการลงโทษจาก Roth IRA เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับคำจำกัดความต่าง ๆ ของ "กฎ 5 ปี" และวิธีที่พวกเขาอาจนำไปใช้กับคุณ

กฎ 5 ปีทำงานอย่างไร

คุณสามารถถอนเงินบริจาคให้กับRoth Iraตลอดเวลา อย่างไรก็ตามในการถอนรายได้จาก Roth ของคุณโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือบทลงโทษคุณต้องถือบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีซึ่งเป็น "กฎ 5 ปี" คุณต้องมีอย่างน้อย59½

กฎ 5 ปี จำกัด เฉพาะเมื่อคุณสามารถถอนรายได้ของคุณ จาก Roth IRA ของคุณไม่ใช่เงินฝากของคุณ-รายได้ของคุณรวมถึงดอกเบี้ยเงินปันผลกำไรจากการลงทุนและรายได้อื่น ๆ ที่คุณลงทุน Roth ได้สะสม คุณสามารถถอนเงินบริจาคได้ตลอดเวลาเพราะพวกเขาทำเงินด้วยภาษีเงินได้แล้ว

"กฎ 5 ปี" อีกประเภทหนึ่งใช้เมื่อคุณแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA คุณจะต้องรอห้าปีเพื่อทำเช่นนั้นโดยไม่มีการลงโทษ การแปลงแต่ละครั้งมีระยะเวลาห้าปีของตัวเอง แต่กฎของ IRS กำหนดว่าการแปลงที่เก่าแก่ที่สุดจะถูกถอนออกก่อน คำสั่งของการถอนตัวสำหรับ Roth IRAs คือ: การมีส่วนร่วมการแปลงและรายได้

หากคุณทำลายกฎ 5 ปีโดยการถอนรายได้หรือแปลงเงินจาก Roth IRA เร็วเกินไปการถอนของคุณจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติปัจจุบันของคุณรวมถึงการลงโทษ 10%

นี่อาจเป็นภาษีเพิ่มเติมจำนวนมาก: ถ้าคุณอยู่ใน 24%วงเล็บภาษีคุณจะสูญเสีย 34% ของรายได้ของ Roth IRA ต่อภาษีและค่าปรับเพราะคุณถอนรายได้ก่อนห้าปี

IRAS ที่สืบทอดมากับ IRAS แบบดั้งเดิมกับ Roth IRAS

IRAs ที่สืบทอดมา

กฎ 5 ปีใช้กับหนึ่งในหลายตัวเลือกเมื่อผู้รับผลประโยชน์รับการแจกแจงจากIRA ที่สืบทอดมาหากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีเกิดขึ้นก่อนปี 2020 ไม่ว่าจะเป็น IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ทายาทจะต้องใช้การจัดสรรรายปีจากบัญชีที่รู้จักกันในชื่อการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)-

ผู้รับผลประโยชน์ที่สืบทอด IRA สามารถแจกจ่ายการมีส่วนร่วมหรือรายได้โดยไม่มีการลงโทษ อย่างไรก็ตามการกระจายนี้อาจก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีขึ้นอยู่กับประเภทของ IRA ที่คุณสืบทอดและความสัมพันธ์ของคุณกับผู้ตาย

หากเจ้าของเดิมไม่ได้ถือ IRA เป็นเวลาห้าปีภาษีและคุณมีการแจกจ่ายรายได้หรือดอกเบี้ยใด ๆ ในการบริจาคจะต้องเสียภาษี

ด้วยข้อความของการกระทำที่ปลอดภัยเริ่มต้นในปี 2020 ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ทหารของ IRA จะต้องถอนเงินทั้งหมดออกจากบัญชีภายใน 10 ปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม

ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายเช่นคู่สมรสผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยกว่า 10 ปีกว่าผู้ถือครองเด็กเล็กของผู้เข้าร่วมแผนคนพิการหรือบุคคลที่ป่วยเรื้อรังมีความยืดหยุ่นมากกว่าภายใต้พระราชบัญญัติที่ปลอดภัย พวกเขาสามารถถ่ายโอน IRA ที่มีอยู่ไปยังชื่อและเลื่อนการแจกแจง

IRAs ดั้งเดิม

ภายใต้กฎ 5 ปีผู้รับผลประโยชน์ของกIRA ดั้งเดิมจะไม่ต้องเผชิญกับการลงโทษการถอน 10% ตามปกติในการแจกจ่ายใด ๆ แม้ว่าพวกเขาจะทำก่อนที่พวกเขาจะเป็น59½ อย่างไรก็ตามภาษีเงินได้จะครบกำหนดในกองทุนในอัตราภาษีปกติของผู้รับผลประโยชน์

เจ้าของคนใหม่ของ IRA อาจม้วนเงินทั้งหมดลงในบัญชีอื่นภายใต้ชื่อของพวกเขาจ่ายเงินให้พวกเขาเป็นเงินก้อนหรือรวมเข้าด้วยกัน ภายในหน้าต่างห้าปีผู้รับอาจยังคงมีส่วนร่วมในบัญชี IRA ที่สืบทอดมา เมื่อห้าปีที่ผ่านมาผู้รับผลประโยชน์จะต้องถอนสินทรัพย์ทั้งหมด

Roth Iras

Roth IRA ยังอยู่ภายใต้กฎการสืบทอดห้าปี ผู้รับผลประโยชน์จะต้องชำระหนี้ทั้งหมดของ IRA ที่สืบทอดมาภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของ ไม่จำเป็นต้องใช้ RMD ในช่วงระยะเวลาห้าปีนี้

หากผู้รับผลประโยชน์ใช้การแจกแจงจาก Roth IRA ที่สืบทอดมาซึ่งมีมานานกว่าห้าปีการแจกแจงทั้งหมดจะปลอดภาษี นอกจากนี้การกระจายปลอดภาษีอาจประกอบด้วยรายได้หรือเงินต้น สำหรับผู้รับผลประโยชน์ของกองทุนที่ไม่ได้พบกับเครื่องหมายห้าปีการถอนรายได้จะต้องเสียภาษี แต่เงินต้นยังคงไม่ต้องเสียภาษี

บรรทัดล่าง

"กฎ 5 ปี" สามารถนำไปใช้กับหลายสถานการณ์ แต่มักใช้กันมากที่สุดเมื่ออ้างถึงวิธีที่คุณถอนเงินจาก IRA สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับวิธีที่ดีที่สุดในการถอนเงินออกจากบัญชีที่ได้รับประโยชน์จากภาษีของคุณให้พิจารณาให้คำปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงิน