Insurance Trust (ILIT): ภาพรวมผลประโยชน์คำถามที่พบบ่อย

ความน่าเชื่อถือของประกันคือความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้จัดตั้งขึ้นด้วยนโยบายการประกันชีวิตเป็นสินทรัพย์ทำให้ผู้อนุญาตนโยบายได้รับการยกเว้นสินทรัพย์ให้ห่างจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี

เมื่อนโยบายการประกันชีวิตถูกวางไว้ในความไว้วางใจผู้ประกันตนจะไม่เป็นเจ้าของนโยบายอีกต่อไปซึ่งจะได้รับการจัดการโดยผู้ดูแลผลประโยชน์ในนามของผู้รับผลประโยชน์นโยบายเมื่อผู้ประกันตนเสียชีวิต

วิธีการประกันความน่าเชื่อถือ (ilit) ทำงานอย่างไร

ความไว้วางใจประกันชีวิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ (ILIT) เป็นความไว้วางใจภายในที่กำหนดนโยบายการประกันชีวิต เนื่องจากเป็นการเพิกถอนไม่ได้จึงไม่สามารถยกเลิกการแก้ไขหรือแก้ไขได้หลังจากข้อเท็จจริง ซึ่งหมายความว่าเมื่อผู้ให้ทุนกำหนดนโยบายการประกันชีวิตใน ILIT พวกเขาไม่สามารถเปลี่ยนเงื่อนไขของนโยบายหรือเรียกคืนได้

เป็นทางเลือกในการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์รายบุคคลเพื่อรับผลประโยชน์การเสียชีวิตของนโยบายการประกันชีวิตเมื่อผู้เอาประกันภัยเสียชีวิตILITS ให้ข้อได้เปรียบทางกฎหมายและการเงินหลายประการสำหรับทายาทของคน ๆ หนึ่งเช่นการรักษาภาษีที่ดีกว่าการคุ้มครองสินทรัพย์และการรับรองว่าเงินที่ได้รับจากผลประโยชน์การเสียชีวิตสามารถนำมาใช้ในลักษณะที่สอดคล้องกับความปรารถนาของผู้เสียชีวิต

ilits ยังใช้เพื่อลดไฟล์ภาษีอสังหาริมทรัพย์เนื่องจากบุคคลที่ร่ำรวยกว่า สิ่งนี้ทำได้โดยทำให้ความไว้วางใจเจ้าของนโยบายและผู้ประกันตนเป็นผู้ประกันตน เพื่อหลีกเลี่ยงอุบัติการณ์ของการเป็นเจ้าของผู้ให้ความไว้วางใจสามารถมีความน่าเชื่อถือได้เองใช้นโยบายการประกันและเป็นเจ้าของตั้งแต่เริ่มต้น

ขั้นตอนในการสร้าง ilit

ขั้นตอนที่เหมาะเมื่อสร้าง ilit:

1. ILIT ดำเนินการก่อนการสมัครนโยบายและการชำระเงินระดับพรีเมี่ยมใด ๆ
2. กองทุนโอนเงินหรือของขวัญให้กับ ILIT สำหรับการชำระเงินระดับพรีเมี่ยม
3. ผู้ดูแลผลประโยชน์ของ ILIT แจ้งผู้รับผลประโยชน์ของสิทธิในการถอนตัวของ Crummeyทุกครั้งที่ของขวัญจะถูกโอนไปยัง ILIT
4. ILIT Trustee ใช้สำหรับนโยบายเกี่ยวกับชีวิตของผู้ให้สิทธิ์ในฐานะเจ้าของและผู้รับผลประโยชน์ของนโยบายการประกันภัย

ในสหรัฐอเมริกาการเป็นเจ้าของการประกันชีวิตที่เหมาะสมเป็นสิ่งสำคัญหากเงินประกันต้องหลบหนีจากการเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง หากนโยบายเป็นของผู้ประกันตนรายได้จะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ (นี่ถือว่ามูลค่ารวมของอสังหาริมทรัพย์รวมถึงการประกันชีวิตมีขนาดใหญ่พอที่จะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์) เพื่อหลีกเลี่ยงการจัดเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ผู้ประกันตนบางคนตั้งชื่อเด็กคู่สมรสหรือผู้รับผลประโยชน์อื่นในฐานะเจ้าของนโยบาย

ประโยชน์ของ ilit

หากคุณเป็นผู้ประกันตนและเป็นเจ้าของประกันชีวิตเป็นการส่วนตัวผลประโยชน์การเสียชีวิตจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์โดยรวมของคุณเมื่อคุณจากไป สิ่งนี้อาจทำให้ทายาทของคุณต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์เมื่อคุณเสียชีวิต (สำหรับปี 2022 เกณฑ์มูลค่าภาษีอสังหาริมทรัพย์อยู่ที่ 12.06 ล้านดอลลาร์เพิ่มขึ้นเป็น 12.92 ล้านในปี 2566)อย่างไรก็ตามเมื่อใส่เข้าไปใน ILIT ความไว้วางใจจะกลายเป็นเจ้าของนโยบาย ดังนั้นรายได้จากผลประโยชน์การเสียชีวิตจึงไม่รวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ขั้นต้นของผู้ประกันตนอีกต่อไปและจะไม่มีส่วนร่วมในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ซึ่งจะช่วยลดการเปิดเผยภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น

ilits ยังสามารถจัดโครงสร้างเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีของขวัญทำเพื่อผู้รับผลประโยชน์ (ณ ปี 2022 เกณฑ์ภาษีของขวัญคือ $ 16,000 ต่อปีต่อผู้รับเพิ่มขึ้นเป็น $ 17,000 ในปี 2566)ในกรณีนี้พรีเมี่ยมที่จ่ายให้กับนโยบายภายใน ILIT สามารถตีความได้ว่าเป็นของขวัญ แต่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีของขวัญได้หากกจดหมาย crummeyมีการร่างกำหนดว่าของขวัญกำลังทำเพื่อความไว้วางใจ

ประโยชน์อีกประการหนึ่งของ ILIT คือความไว้วางใจสามารถกำหนดกฎที่ผู้รับผลประโยชน์จะต้องปฏิบัติตามเมื่อจ่ายผลประโยชน์การเสียชีวิต เอกสารความน่าเชื่อถือสามารถกำหนดเงินจำนวนหนึ่งต่อปีได้เท่านั้นตัวอย่างเช่นหรือว่ารายได้สามารถใช้สำหรับบางสิ่งบางอย่างเช่นการศึกษาระดับวิทยาลัยจนกว่าผู้รับผลประโยชน์จะถึงอายุ 25 ปี แนวทางดังกล่าวอาจมีประโยชน์ในกรณีของการแต่งงานครั้งที่สอง (หรือสาม) เพื่อให้แน่ใจว่ามีเพียงเด็กของผู้ประกันตน (หรือผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ที่ระบุไว้) เท่านั้นที่มีการเรียกร้องทางกฎหมายต่อกองทุน

ข้อพิจารณาพิเศษ

อย่างไรก็ตามมีข้อเสียบางประการในการจัดเรียง ILIT ตัวอย่างเช่นการสร้างความไว้วางใจประกันภัยอาจไม่สอดคล้องกับความปรารถนาของผู้ประกันตนหรือผลประโยชน์ที่ดีที่สุดของผู้รับผลประโยชน์ สำหรับผู้ที่มีที่ดินค่อนข้างเล็กซึ่งปกติจะไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ในตอนแรกการสร้าง ilit อาจมีราคาแพงและใช้เวลานาน

นอกจากนี้ในขณะที่รายได้ของ ILIT ไม่ได้ถูกเก็บภาษีเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์สินของผู้ประกันตนพวกเขาอาจถูกเก็บภาษีเป็นส่วนหนึ่งของที่ดินของผู้รับผลประโยชน์ดังนั้นจึงปล่อยภาระภาษีที่ใหญ่กว่าสำหรับลูกหลานของคน ๆ หนึ่ง

ข้อเสียอีกประการหนึ่งคือเมื่อมีการจัดตั้ง ILIT แล้วจะไม่สามารถแก้ไขหรือเรียกคืนได้ในภายหลัง ซึ่งหมายความว่าการเปลี่ยนแปลงของหัวใจหรือการเปลี่ยนแปลงสถานการณ์จะไม่อนุญาตให้ผู้ให้ทำอะไรเกี่ยวกับเรื่องนี้