Sec Form 6-K: ภาพรวมข้อกำหนดตัวอย่างตัวอย่าง

SEC แบบฟอร์ม 6-K เป็นแบบฟอร์มที่ผู้ออกหลักทรัพย์เอกชนต่างประเทศจะต้องส่งตามกฎที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ปี 1934- แบบฟอร์ม 6-K หรือ“ รายงานของผู้ออกตราสารเอกชนต่างประเทศตามกฎ 13A-16 และ 15d-16” ได้รับการดูแลโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) SEC แบบฟอร์ม 6-K เป็นหน้าปกสำหรับผู้ออกตราสารต่างประเทศที่ยื่นเอกสารต่อ SEC

ทำความเข้าใจกับ SEC แบบฟอร์ม 6-K

เมื่อผู้ออกหุ้นที่ไม่ใช่สหรัฐอเมริกายื่นรายงานทางการเงินแบบกึ่งประจำปีหรือรายไตรมาสต่อปีกับหน่วยงานกำกับดูแลในประเทศบ้านเกิดจะต้องส่งคำแถลงความคุ้มครองเกี่ยวกับการยื่นเอกสารต่างประเทศไปยังสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์(วินาที). คำแถลงความคุ้มครองเป็นที่รู้จักกันในชื่อ SEC แบบฟอร์ม 6-K ซึ่งช่วยลดภาระของการรายงานคู่สำหรับผู้ออกตราสารที่ไม่ใช่สหรัฐบางรายที่ต้องยื่นภายใต้กฎเหล่านี้

เนื่องจากข้อมูลใด ๆ ที่ บริษัท ต่างประเทศออกไปยังหน่วยงานกำกับดูแลหลักทรัพย์ท้องถิ่นนักลงทุนหรือตลาดหลักทรัพย์จะต้องส่งในแบบฟอร์ม 6-K 6-K เป็น catchall สำหรับข้อมูลวัสดุที่เกิดขึ้นระหว่างรายงานทางการเงินประจำปีและรายไตรมาสซึ่งถูกส่งไปยังสำนักงาน ก.ล.ต.

ข้อมูลถือเป็นวัสดุสำหรับผู้ออกหลักทรัพย์ต่างประเทศหากเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงทางธุรกิจการเปลี่ยนแปลงการจัดการหรือการควบคุมการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในจำนวนหลักทรัพย์ที่ค้างชำระการเปลี่ยนแปลงนักบัญชีการเปลี่ยนแปลงหลักทรัพย์การล้มละลายหรือการเป็นเจ้าของ, การดำเนินคดีทางกฎหมายที่สำคัญ ฯลฯ

ตัวอย่างเช่นสำหรับช่วงเวลาสิ้นสุดวันที่ 26 มกราคม 2018 GlaxoSmithKline PLC ได้จัดทำรายงาน 6-K รายงานให้ข้อมูลที่เป็นสาระสำคัญว่าคณะกรรมการผลิตภัณฑ์ยาสำหรับการใช้งานของมนุษย์ (CHMP) ได้ออกความเห็นเชิงบวกแนะนำการอนุญาตการตลาดเกี่ยวกับหนึ่งในวัคซีนของ บริษัท Shingrix ที่ใช้สำหรับการป้องกันโรคงูสวัด

ข้อพิจารณาพิเศษ

ผ่าน SEC แบบฟอร์ม 6-K ผู้ออกตราสารเอกชนต่างประเทศให้ข้อมูลการสื่อสารและวัสดุที่เผยแพร่สู่สาธารณะในประเทศบ้านเกิดของตนยื่นฟ้องและเปิดเผยต่อสาธารณะกับประเทศของตนตลาดหลักทรัพย์การซื้อขายหลักทรัพย์หรือแจกจ่ายให้กับผู้ถือหลักทรัพย์

แบบฟอร์มนี้ส่งเสริมการแบ่งปันข้อมูลข้ามพรมแดนโดยอนุญาตให้นักลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศสามารถเข้าถึงข้อมูลเดียวกันกับที่นักลงทุนในตลาดบ้านของ บริษัท ต่างประเทศได้รับ ข้อมูลเกี่ยวกับแบบฟอร์มทำให้มั่นใจได้ว่านักลงทุนตระหนักถึงข้อมูลที่ผู้ออกจำหน่ายออกนอกสหรัฐอเมริกาข้อมูลนี้เป็นหนึ่งในส่วนผสมที่สำคัญที่สุดสำหรับตลาดที่เป็นระเบียบและเป็นธรรม

การยื่นเอกสารที่ทำขึ้นกับ ก.ล.ต. ในแบบฟอร์ม 6-K ถือว่าเป็น "ตกแต่ง" และไม่ "ยื่น" เพื่อจุดประสงค์ในการรับผิดตามมาตรา 18 ของพระราชบัญญัติการแลกเปลี่ยนซึ่งสร้างสิทธิส่วนตัวของการกระทำต่อบุคคลสำหรับคำแถลงเท็จและเข้าใจผิดของข้อเท็จจริงที่เป็นสาระสำคัญในเอกสาร

ข้อกำหนดสำหรับ SEC แบบฟอร์ม 6-K

แบบฟอร์ม SEC 6-K มักจะรวมถึงสำเนาที่ซ้ำกันของรายงานทางการเงินล่าสุดของผู้ออกหลักทรัพย์ต่างประเทศเช่นงบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด นอกเหนือจากรายงานประจำปี, 6-K เป็นแบบฟอร์มเดียวที่จำเป็นสำหรับผู้ออกตราสารต่างประเทศและต้องส่งเป็นภาษาอังกฤษ

หากเอกสารต้นฉบับที่จะส่งเป็นภาษาต่างประเทศจะต้องมีการแปลภาษาอังกฤษเต็มรูปแบบหรือสรุปของเอกสาร ผู้ออกตราสารต่างประเทศส่งแบบฟอร์ม 6-K ไปยัง ก.ล.ต. ทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางสำนักงาน ก.ล.ต.เอ็ดการ์(การรวบรวมข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์การวิเคราะห์และการดึงข้อมูล) การยื่นที่แสดง "6-k/a" เป็นแบบฟอร์มที่แก้ไขเพิ่มเติม 6-K ยื่นเมื่อข้อมูลวัสดุเปลี่ยนไป