หนี้ระยะสั้น (หนี้สินหมุนเวียน): มันคืออะไรวิธีการทำงาน

หนี้ระยะสั้นคืออะไร?

หนี้ระยะสั้นเรียกอีกอย่างว่าหนี้สินหมุนเวียนเป็นภาระผูกพันทางการเงินของ บริษัท ที่คาดว่าจะได้รับการชำระภายในหนึ่งปี มันอยู่ในรายการภายใต้ส่วนหนี้สินหมุนเวียนของส่วนหนี้สินทั้งหมดของ บริษัทงบดุล-

ทำความเข้าใจหนี้ระยะสั้น

โดยปกติจะมีหนี้หรือหนี้สินสองประเภทที่ บริษัท มีค่าใช้จ่าย - การเงินและการดำเนินงาน อดีตเป็นผลมาจากการกระทำที่ดำเนินการเพื่อระดมทุนเพื่อขยายธุรกิจในขณะที่หลังเป็นผลพลอยได้จากภาระผูกพันที่เกิดขึ้นจากการดำเนินธุรกิจตามปกติ

โดยปกติหนี้ทางการเงินจะถือว่าเป็นหนี้ระยะยาวในการที่มีวันครบกำหนดนานกว่า 12 เดือนและมักจะอยู่ในรายการหลังจากส่วนหนี้สินหมุนเวียนในส่วนหนี้สินทั้งหมดของงบดุล

หนี้การดำเนินงานเกิดขึ้นจากกิจกรรมหลักที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจเช่นบัญชีเจ้าหนี้และคาดว่าจะได้รับการแก้ไขภายใน 12 เดือนหรือภายในวงจรการดำเนินงานปัจจุบันของการคงค้าง สิ่งนี้เรียกว่าหนี้ระยะสั้นและมักจะประกอบด้วยเงินกู้ธนาคารระยะสั้นหรือกระดาษเชิงพาณิชย์ออกโดย บริษัท

มูลค่าของบัญชีหนี้ระยะสั้นมีความสำคัญมากเมื่อพิจารณาผลการดำเนินงานของ บริษัท พูดง่ายๆอัตราส่วนหนี้สินต่อตราสารทุนยิ่งความกังวลมากขึ้นเกี่ยวกับสภาพคล่องของ บริษัท หากบัญชีมีขนาดใหญ่กว่า บริษัทเงินสดและเงินสดเทียบเท่าสิ่งนี้ชี้ให้เห็นว่า บริษัท อาจจะยากจนสุขภาพทางการเงินและมีเงินสดไม่เพียงพอเพื่อชำระภาระผูกพันที่กำลังจะเกิดขึ้น

การวัดที่พบบ่อยที่สุดของสภาพคล่องระยะสั้นคืออัตราส่วนด่วนซึ่งเป็นส่วนสำคัญในการกำหนดอันดับเครดิตของ บริษัท ซึ่งในที่สุดก็ส่งผลกระทบต่อความสามารถของ บริษัท ในการจัดหาเงินทุน

อัตราส่วนด่วน = (สินทรัพย์หมุนเวียน - สินค้าคงคลัง) / หนี้สินหมุนเวียน

ประเภทของหนี้ระยะสั้น

ครั้งแรกและบ่อยครั้งที่เป็นหนี้ระยะสั้นที่พบได้บ่อยที่สุดคือ บริษัทสินเชื่อธนาคารระยะสั้น- สินเชื่อประเภทนี้เกิดขึ้นในงบดุลของธุรกิจเมื่อ บริษัท ต้องการการจัดหาเงินทุนอย่างรวดเร็วเพื่อให้ทุนความต้องการเงินทุนหมุนเวียน- เป็นที่รู้จักกันในนาม "ปลั๊กธนาคาร" เพราะมักจะใช้เงินกู้ระยะสั้นเติมช่องว่างระหว่างตัวเลือกทางการเงินที่ยาวขึ้น

อีกประเภทหนึ่งของหนี้ระยะสั้นคือบัญชีของ บริษัท ที่ต้องชำระ บัญชีหนี้สินนี้ใช้เพื่อติดตามการชำระเงินที่โดดเด่นทั้งหมดเนื่องจากผู้ขายภายนอกและผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย หาก บริษัท ซื้อเครื่องจักรชิ้นหนึ่งในราคา $ 10,000 สำหรับเครดิตระยะสั้นจะต้องจ่ายภายใน 30 วันเงิน $ 10,000 จะถูกจัดหมวดหมู่ระหว่างบัญชีเจ้าหนี้

เอกสารเชิงพาณิชย์เป็นตราสารหนี้ระยะสั้นที่ไม่มีหลักประกันที่ออกโดย บริษัท โดยทั่วไปสำหรับการจัดหาเงินทุนบัญชีลูกหนี้สินค้าคงเหลือและการประชุมหนี้สินระยะสั้นเช่นเงินเดือน ครบกำหนดบนกระดาษเชิงพาณิชย์ไม่ค่อยยาวนานกว่า 270 วัน กระดาษเชิงพาณิชย์มักจะออกจากส่วนลดจากมูลค่าด้านหน้าและสะท้อนอัตราดอกเบี้ยในตลาดที่แพร่หลายและมีประโยชน์เนื่องจากหนี้สินเหล่านี้ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนกับวินาที-

บางครั้งขึ้นอยู่กับวิธีการที่นายจ้างจ่ายเงินให้พนักงานเงินเดือนและค่าจ้างอาจได้รับการพิจารณาว่าเป็นหนี้ระยะสั้น ตัวอย่างเช่นหากพนักงานจะได้รับเงินในวันที่ 15 ของเดือนสำหรับการทำงานในช่วงก่อนหน้ามันจะสร้างบัญชีหนี้ระยะสั้นสำหรับค่าจ้างที่เป็นหนี้จนกว่าพวกเขาจะได้รับเงินในวันที่ 15

การชำระค่าเช่าบางครั้งอาจถูกจองเป็นหนี้ระยะสั้น สัญญาเช่าส่วนใหญ่ถือว่าเป็นหนี้ระยะยาว แต่มีสัญญาเช่าที่คาดว่าจะได้รับเงินภายในหนึ่งปี ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ลงนามในสัญญาเช่าหกเดือนในพื้นที่สำนักงานจะถือว่าเป็นหนี้ระยะสั้น

ในที่สุดภาษีบางครั้งถูกจัดหมวดหมู่เป็นหนี้ระยะสั้น หาก บริษัท เป็นหนี้ภาษีรายไตรมาสที่ยังไม่ได้รับเงินอาจถือว่าเป็นความรับผิดระยะสั้นและจัดเป็นหนี้ระยะสั้น