อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1: คำจำกัดความสูตรและตัวอย่าง

อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 วัดของธนาคารเงินทุนหลักสัมพันธ์กับสินทรัพย์ทั้งหมด อัตราส่วนดูโดยเฉพาะที่ระดับ 1 เมืองหลวงเพื่อตัดสินว่าธนาคารใช้ประโยชน์จากสินทรัพย์อย่างไร Tier 1 Capital หมายถึงสินทรัพย์เหล่านั้นที่สามารถชำระบัญชีได้อย่างง่ายดายหากธนาคารต้องการเงินทุนในกรณีที่เกิดวิกฤตการณ์ทางการเงิน อัตราส่วนการใช้เลเวอเรจระดับ 1 จึงเป็นมาตรการของธนาคารในระยะสั้นสุขภาพทางการเงิน-

อัตราส่วนการใช้เลเวอเรจระดับ 1 มักถูกใช้โดยหน่วยงานกำกับดูแลเพื่อให้แน่ใจว่าความเพียงพอของเงินทุนของธนาคารและเพื่อวางข้อ จำกัด ในระดับที่ บริษัท ทางการเงินสามารถทำได้ใช้ประโยชน์ฐานเงินทุน

สูตรอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1

$\ เริ่มต้น {จัดตำแหน่ง} & \ text {เทียร์ 1 อัตราส่วนเลเวอเรจ} = \ frac {\ text {tier 1 Capital}} {\ text {สินทรัพย์รวม}} \ times 100 \\ & \ textbf & \ text {สำรองรวมถึงเครื่องมืออื่น ๆ } \\ \ end {จัดตำแหน่ง}$​อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1-สินทรัพย์รวมระดับ 1 เมืองหลวง​100ที่ไหน:ระดับ 1 เมืองหลวง-ส่วนลดสามัญรายได้ที่เก็บรักษาไว้สำรองรวมถึงเครื่องมืออื่น ๆ​

วิธีคำนวณอัตราส่วนการใช้ระดับ 1

1. Tier 1 Capital สำหรับธนาคารถูกวางไว้ในตัวเศษของอัตราส่วนการใช้ประโยชน์ Tier 1 Capital แสดงถึงส่วนของธนาคารทั่วไปรายได้เงินสำรองและตราสารบางอย่างที่มีการจ่ายเงินปันผลและไม่มีวุฒิภาวะ
2. สินทรัพย์รวมทั้งหมดของธนาคารสำหรับงวดจะถูกวางไว้ในตัวหารของสูตรซึ่งโดยทั่วไปจะมีการรายงานในรายงานผลประกอบการรายไตรมาสหรือรายปีของธนาคาร
3. แบ่งเงินทุนระดับ 1 ของธนาคารด้วยสินทรัพย์รวมทั้งหมดเพื่อมาถึงอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 คูณผลลัพธ์ด้วย 100 เพื่อแปลงจำนวนเป็นเปอร์เซ็นต์

อัตราส่วนเลเวอเรจเทียร์ 1 บอกอะไรคุณ?

อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 ได้รับการแนะนำโดยBasel IIIข้อตกลงสนธิสัญญาธนาคารระหว่างประเทศที่เสนอโดยคณะกรรมการการกำกับดูแลธนาคารบาเซิลในปี 2009อัตราส่วนใช้เงินทุนระดับ 1 เพื่อประเมินว่าธนาคารได้ใช้ประโยชน์จากสินทรัพย์โดยรวมอย่างไร ยิ่งอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 สูงขึ้นเท่าใดโอกาสที่ธนาคารสามารถทนต่อการช็อกได้ในงบดุล

ส่วนประกอบของอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1

Tier 1 Capital เป็นเมืองหลวงหลักของธนาคารตาม Basel III และประกอบด้วยเมืองหลวงที่มีเสถียรภาพและสภาพคล่องมากที่สุดรวมถึงมีประสิทธิภาพมากที่สุดในการดูดซับความสูญเสียในช่วงวิกฤตการณ์ทางการเงินหรือการชะลอตัว

ตัวหารในอัตราส่วนเลเวอเรจเทียร์ 1 เป็นความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคารซึ่งรวมถึงสินทรัพย์รวมการเปิดรับอนุพันธ์ Basel III กำหนดให้ธนาคารต้องรวมถึงการเปิดรับสัญญาณแบบไม่สมดุลเช่นภาระผูกพันในการให้สินเชื่อแก่บุคคลที่สามเครดิตของเครดิตสแตนด์บาย(SLOC) การยอมรับและจดหมายเครดิตการค้า

ข้อกำหนดอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1

Basel III ได้กำหนดข้อกำหนดขั้นต่ำ 3% สำหรับอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 ในขณะที่เปิดโอกาสให้เพิ่มเกณฑ์นั้นสำหรับสถาบันการเงินที่สำคัญอย่างเป็นระบบ

ในปี 2014 Federal Reserve,สำนักงานผู้ควบคุมบัญชีของสกุลเงิน(OCC) และ Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) เปิดตัวกฎระเบียบด้านกฎระเบียบที่กำหนดไว้สูงกว่าอัตราส่วนการใช้ประโยชน์สำหรับธนาคารที่มีขนาดบางขนาดมีผลบังคับใช้ ณ วันที่ 1 มกราคม 2018 บริษัท โฮลดิ้งของธนาคารที่มีสินทรัพย์รวมมากกว่า 700 พันล้านเหรียญสหรัฐหรือมากกว่า 10 ล้านล้านดอลลาร์ในสินทรัพย์ภายใต้การจัดการจะต้องรักษาบัฟเฟอร์เพิ่มอีก 2%

นอกจากนี้หากสถาบันผู้ประกันตนได้รับการคุ้มครองโดยกรอบการดำเนินการแก้ไขซึ่งหมายความว่ามันแสดงให้เห็นถึงข้อบกพร่องของเงินทุนในอดีตมันจะต้องแสดงให้เห็นอย่างน้อยอัตราส่วนการเลเวอเรจ 1 ระดับ 6% ที่จะถือว่าเป็นทุนที่ดี

ตัวอย่างโลกแห่งความเป็นจริงของอัตราส่วนการใช้ระดับ 1

ด้านล่างคืออัตราส่วนเงินทุนที่นำมาจากงบการเงินของBank of America Corporation(BAC) ตามที่รายงานไว้ในรายงานผลประกอบการไตรมาส 3 ของธนาคารเมื่อวันที่ 31 ตุลาคม 2561

• ไฮไลต์เป็นสีเหลืองที่ด้านล่างของตารางอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 ที่ 8.3% สำหรับระยะเวลาถูกรายงานโดยธนาคาร
• เราสามารถคำนวณอัตราส่วนได้โดยใช้เมืองหลวงระดับ 1 ทั้งหมดที่ 186,189 พันล้านดอลลาร์ (เน้นเป็นสีเขียว) และหารด้วยสินทรัพย์รวมของธนาคารที่ 2.240 ล้านล้านดอลลาร์ (เน้นเป็นสีน้ำเงิน)
• การคำนวณมีดังนี้: $\ frac {\ $ 186,189 \ text {พันล้าน}} {\ $ 2.240 \ text {ล้านล้าน}} \ times 100 = 8.3 \%$$ 2.240ล้านล้าน$ 186-189พันล้าน​100-8.3%
• อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 ของธนาคารแห่งอเมริกาที่ 8.3% สูงกว่าข้อกำหนด 5% โดยหน่วยงานกำกับดูแล

ความแตกต่างระหว่างอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 และอัตราส่วนทุนระดับ 1

อัตราส่วนเงินทุนระดับ 1 เป็นอัตราส่วนของทุนหลัก 1 ของธนาคารนั่นคือทุนของหุ้นและสำรองที่เปิดเผยต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงทั้งหมด มันเป็นมาตรการสำคัญของความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารที่ได้รับการยอมรับเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลง Basel III เกี่ยวกับกฎระเบียบของธนาคาร

อัตราส่วนทุนระดับ 1 วัดค่าทุนหลักของธนาคารต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงทั้งหมดซึ่งรวมถึงสินทรัพย์ทั้งหมดที่ธนาคารถือไว้ซึ่งมีน้ำหนักอย่างเป็นระบบสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 วัดทุนหลักของธนาคารต่อสินทรัพย์รวม อัตราส่วนใช้ทุนระดับ 1 เพื่อตัดสินว่าธนาคารได้ใช้ประโยชน์จากสินทรัพย์รวมในขณะที่อัตราส่วนเงินทุนระดับ 1 วัดทุนหลักของธนาคารต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง

ข้อ จำกัด ของการใช้อัตราส่วนเลเวอเรจเทียร์ 1

ข้อ จำกัด ของการใช้อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 คือนักลงทุนพึ่งพาธนาคารในการคำนวณอย่างถูกต้องและตรงไปตรงมาและรายงานตัวเลขทุนระดับ 1 และสินทรัพย์รวมของพวกเขา หากธนาคารไม่ได้รายงานหรือคำนวณตัวเลขอย่างถูกต้องอัตราส่วนการใช้ประโยชน์อาจไม่ถูกต้อง อัตราส่วนการใช้ประโยชน์ที่สูงกว่า 5% เป็นสิ่งที่หน่วยงานกำกับดูแลกำลังมองหา แต่เราจะไม่ทราบจริง ๆ จนกว่าจะเกิดวิกฤตการณ์ทางการเงินครั้งต่อไปเพื่อค้นหาว่าธนาคารสามารถทนต่อความตกใจทางการเงินได้หรือไม่

อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 ของธนาคารใหญ่คืออะไร?

อัตราส่วนการยกระดับระดับ 1 ที่สูงกว่า 5% ถือเป็นตัวบ่งชี้สุขภาพทางการเงินที่แข็งแกร่งสำหรับธนาคาร ธนาคารหลักส่วนใหญ่มีอัตราส่วนสูงกว่า 5%- นี่คือตัวอย่างบางส่วน ณ ไตรมาสที่ 1 ปี 2023:

• ซิตี้แบงก์: 8.82
• JPMorgan Chase: 8.60
  Wells Fargo: 8.55
• ธนาคารแห่งอเมริกา: 7.88

อัตราส่วนเงินทุนขั้นต่ำ 1 ของธนาคารคืออะไร?

ภายใต้Basel Accordsธนาคารจะต้องมีอัตราส่วนเงินทุนขั้นต่ำ 8% ซึ่ง 6% จะต้องเป็นทุนระดับ 1 อัตราส่วน 6% ระดับ 1 จะต้องประกอบด้วยอย่างน้อย 4.5% ของระดับหุ้นทั่วไป (CET1)

อัตราส่วนการเลเวอเรจ CET1 และระดับ 1 ความแตกต่างคืออะไร?

ระดับหุ้นสามัญ 1 (CET1)เป็นส่วนประกอบของเมืองหลวงระดับ 1 ซึ่งส่วนใหญ่เป็นธนาคารที่มีสภาพคล่องเช่นเงินสดและหุ้น อัตราส่วน CET1 เปรียบเทียบเงินทุนของธนาคารกับสินทรัพย์ ส่วนประกอบอื่น ๆ ของเมืองหลวงระดับ 1 เรียกว่าเมืองหลวงระดับ 1 (AT1) เพิ่มเติมและประกอบด้วยเครื่องมือที่ไม่ได้เป็นหุ้นทั่วไป กล่าวอีกนัยหนึ่ง AT1 + CET1 = Tier 1 Capital

บรรทัดล่าง

อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 คือความสัมพันธ์ระหว่างทุนหลักขององค์กรธนาคารและสินทรัพย์รวม มันคำนวณโดยการหาร Tier 1 Capital โดยสินทรัพย์รวมทั้งหมดของธนาคาร มันทำหน้าที่เป็นตัวชี้วัดความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคาร หน่วยงานกำกับดูแลมองหาอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 ที่สูงกว่า 5% เพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารได้รับการชำระเงินอย่างดีและมีสภาพคล่องเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน