อัตราส่วนการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียน: ความหมายสูตรและตัวอย่าง

การหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

การหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนเป็นอัตราส่วนที่วัดว่า บริษัท ใช้งานได้อย่างมีประสิทธิภาพเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสนับสนุนยอดขายและการเติบโต เป็นที่รู้จักกันในนามยอดขายสุทธิให้กับเงินทุนหมุนเวียน

การหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนวัดความสัมพันธ์ระหว่างกองทุนที่ใช้ในการจัดหาเงินทุนการดำเนินงานของ บริษัท และรายได้ที่ บริษัท สร้างขึ้นเพื่อดำเนินการดำเนินการต่อและทำกำไรต่อไป

สูตรการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียน

$\ เริ่มต้น {จัดตำแหน่ง} & \ text {การหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียน} = \ frac {\ text {ยอดขายสุทธิประจำปี}} {\ text {เงินทุนหมุนเวียนเฉลี่ย}} \\ \ end {จัดตำแหน่ง}}$​การหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียน-เงินทุนหมุนเวียนโดยเฉลี่ยยอดขายสุทธิประจำปี​​

ที่ไหน:

• ยอดขายสุทธิประจำปีเป็นผลรวมของ บริษัทยอดขายรวมลบผลตอบแทนค่าเผื่อและส่วนลดในช่วงหนึ่งปี
• เงินทุนหมุนเวียนโดยเฉลี่ยคือค่าเฉลี่ยสินทรัพย์หมุนเวียนค่าเฉลี่ยน้อยลงหนี้สินหมุนเวียน-

การหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนบอกอะไรคุณ?

อัตราส่วนการหมุนเวียนสูงแสดงให้เห็นว่าการจัดการมีประสิทธิภาพมากในการใช้สินทรัพย์และหนี้สินระยะสั้นของ บริษัท เพื่อสนับสนุนการขาย มันสร้างยอดขายจำนวนเงินดอลลาร์ที่สูงขึ้นสำหรับเงินทุนหมุนเวียนทุกดอลลาร์ที่ใช้

อัตราส่วนต่ำอาจบ่งบอกว่าธุรกิจมีการลงทุนมากเกินไปบัญชีลูกหนี้และสินค้าคงคลังเพื่อสนับสนุนการขาย สิ่งนี้อาจนำไปสู่หนี้ที่ไม่ดีมากเกินไปหรือสินค้าคงคลังล้าสมัย-

นักวิเคราะห์ยังเปรียบเทียบอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนกับ บริษัท อื่น ๆ ในอุตสาหกรรมเดียวกันเพื่อวัดว่า บริษัท มีประสิทธิภาพในการใช้เงินทุนหมุนเวียนอย่างไร พวกเขาดูว่าอัตราส่วนเปลี่ยนแปลงไปตามกาลเวลาอย่างไร การเปรียบเทียบดังกล่าวไม่มีความหมายอย่างไรก็ตามเมื่อเงินทุนหมุนเวียนเปลี่ยนไปเป็นลบเนื่องจากอัตราส่วนการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนจากนั้นก็จะเปลี่ยนเป็นลบ

การจัดการเงินทุนหมุนเวียน

การจัดการเงินทุนหมุนเวียนมักเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบกระแสเงินสดสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนผ่านการวิเคราะห์อัตราส่วนขององค์ประกอบสำคัญของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เหล่านี้รวมถึงการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนอัตราส่วนการเก็บและการหมุนเวียนสินค้าคงคลังอัตราส่วน

การจัดการเงินทุนหมุนเวียนช่วยรักษาการทำงานที่ราบรื่นของวงจรการดำเนินงานสุทธิหรือที่เรียกว่าวงจรการแปลงเงินสด(CCC) นี่คือระยะเวลาขั้นต่ำที่ต้องใช้ในการแปลงสินทรัพย์และหนี้สินกระแสสุทธิเป็นเงินสด การเงินการล้มละลายสามารถส่งผลและนำไปสู่ปัญหาทางกฎหมายการชำระบัญชีสินทรัพย์และการล้มละลายที่อาจเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ไม่มีเงินทุนหมุนเวียนเพียงพอที่จะครอบคลุมภาระผูกพัน

บริษัท ใช้การจัดการสินค้าคงคลังและเก็บแท็บอย่างใกล้ชิดในบัญชีลูกหนี้และบัญชีเจ้าหนี้เพื่อจัดการว่าพวกเขาใช้เงินทุนหมุนเวียนได้อย่างมีประสิทธิภาพ การหมุนเวียนสินค้าคงคลังแสดงจำนวนครั้งที่ บริษัท ขายและแทนที่สินค้าคงคลังในช่วงเวลาและอัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้แสดงให้เห็นว่ามันขยายเครดิตอย่างมีประสิทธิภาพและเก็บหนี้ในเครดิตนั้นได้อย่างไร

ข้อพิจารณาพิเศษ

อัตราส่วนการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนสูงแสดงให้เห็นว่า บริษัท กำลังดำเนินการอย่างราบรื่นและมีความต้องการอย่าง จำกัด สำหรับการระดมทุนเพิ่มเติม เงินกำลังเข้ามาและไหลออกมาเป็นประจำทำให้ธุรกิจมีความยืดหยุ่นในการใช้เงินทุนในการขยายตัวหรือสินค้าคงคลัง อัตราส่วนที่สูงอาจทำให้ธุรกิจมีความได้เปรียบในการแข่งขันมากกว่า บริษัท ที่คล้ายกันซึ่งเป็นตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร

อัตราส่วนที่สูงมากอาจบ่งบอกว่าธุรกิจไม่มีเงินทุนเพียงพอที่จะสนับสนุนการเติบโตของยอดขาย บริษัท อาจจะล้มละลายในไม่ช้าหากไม่ได้ระดมทุนเพิ่มเติมเพื่อสนับสนุนการเติบโตนั้น

สำคัญ

ตัวบ่งชี้การหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนอาจทำให้เข้าใจผิดเมื่อ บริษัทบัญชีเจ้าหนี้สูงมาก นี่อาจบ่งบอกว่า บริษัท มีปัญหาในการชำระค่าใช้จ่ายเมื่อถึงกำหนด

ตัวอย่างการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียน

บอกว่า บริษัท A มีมูลค่า 12 ล้านดอลลาร์ยอดขายสุทธิในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา เงินทุนหมุนเวียนเฉลี่ยในช่วงเวลานั้นอยู่ที่ 2 ล้านดอลลาร์

อัตราการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนจึงอยู่ที่ $ 12,000,000 / $ 2,000,000 = 6.0 เงินทุนหมุนเวียนทุกดอลลาร์สร้างรายได้ $ 6

รอบการแปลงเงินสดทำงานอย่างไร?

วงจรการแปลงเงินสดของ บริษัท เป็นสมการที่เพิ่มวันของสินค้าคงคลังที่โดดเด่นและวันที่มียอดขายดีเด่นและลบวันที่เจ้าหนี้มีความโดดเด่น

วันของสินค้าคงคลังที่โดดเด่นคือจำนวนวันเฉลี่ยที่ บริษัท ต้องขายสินค้าคงคลัง วันของยอดขายที่โดดเด่นแสดงถึงจำนวนวันเฉลี่ยที่ บริษัท ใช้ในการรวบรวมลูกหนี้ วันสำหรับเจ้าหนี้คงค้างเท่ากับจำนวนวันโดยเฉลี่ยที่ บริษัท ต้องจ่ายให้ บริษัท ต้องจ่ายสิ่งที่เป็นหนี้

ผลการวิจัยระบุว่ามันจะใช้เวลานานเท่าใดในทางทฤษฎี บริษัท เพื่อแปลงสินค้าคงคลังเป็นเงินสด สามารถใช้เพื่อเปรียบเทียบ บริษัท แต่เฉพาะ บริษัท ที่อยู่ในอุตสาหกรรมเดียวกัน

เงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

เงินทุนหมุนเวียนเป็นเพียงจำนวนสินทรัพย์หมุนเวียนที่เหลืออยู่ในงบดุลหลังจากหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท ถูกลบออก เป็นการวัดสุขภาพทางการเงินระยะสั้น โดยทั่วไปแล้วจำนวนบวกบ่งชี้ว่า บริษัท มีสินทรัพย์เพียงพอที่จะชำระหนี้สินระยะสั้นภายในปีที่จะมาถึง

สินค้าคงคลังที่ล้าสมัยคืออะไร?

สินค้าคงคลังที่ล้าสมัยเป็นสิ่งที่เก็บไว้ในสต็อกที่ไม่สามารถใช้งานได้อีกต่อไป บ่อยครั้งเป็นผลมาจากความต้องการของผู้บริโภคที่ลดลงสำหรับผลิตภัณฑ์ที่เป็นปัญหา ค่าใช้จ่ายของพวกเขาจะต้องถูกเขียนลงหรือเขียนหนังสือของ บริษัท

บรรทัดล่าง

อัตราส่วนการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนวัดว่า บริษัท ใช้เงินทุนหมุนเวียนเพื่อรักษาการเติบโตและการขายได้ดีเพียงใด สมการที่จะมาถึงอัตราส่วนนั้นเป็นพื้นฐานและเรียบง่าย อัตราส่วนที่สูงบ่งบอกถึงประสิทธิภาพทางการเงิน อัตราส่วนต่ำอาจเป็นธงสีแดงที่บ่งบอกถึงปัญหาอย่างน้อยหนึ่งข้อ พวกเขาอาจรวมถึงการลงทุนในค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสินค้าคงคลังมากเกินไป

อัตราส่วนการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียนสามารถเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพและให้ข้อมูลเมื่อประเมิน บริษัท แต่ควรระมัดระวังว่า บริษัท ใด ๆ อยู่ในอุตสาหกรรมเดียวกันและแบ่งปันโมเดลสินค้าคงคลังเดียวกัน