Roth Iras เริ่มต้นเมื่อใด

คนงานส่วนใหญ่คุ้นเคยกับคำว่า "Roth Ira,” แม้ว่าพวกเขาจะไม่สามารถอธิบายได้ว่าจะทำงานอย่างไรและสำหรับส่วนที่มีขนาดใหญ่ของประชากรเหล่านี้เสียภาษีบัญชีเป็นเครื่องมือสำคัญในกลยุทธ์การออมเพื่อการเกษียณอายุ ในปี 2023 Roth IRAS เป็นเจ้าของโดย 31.9 ล้านครัวเรือนคิดเป็น 24.3% ของประชากรสหรัฐตามสถาบันการลงทุนของ บริษัท

รากของ Roth Ira ย้อนกลับไปเกือบหนึ่งในสี่ของศตวรรษจนถึงช่วงเวลาที่เข้าถึงได้บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs)ถูก จำกัด อยู่ที่กลุ่มประชากรที่ค่อนข้างเล็ก ด้วยการสร้าง IRA รูปแบบใหม่ซึ่งเป็นที่ซึ่งสิทธิประโยชน์ทางภาษีถูกโหลดกลับผู้เสนอสามารถขยายคุณสมบัติการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษี

พระราชบัญญัติบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษีปี 1997

สิ่งที่กล่าว

Roth Ira ถูกสร้างขึ้นผ่านพระราชบัญญัติบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษีปี 1997-บิลสองฝ่ายซึ่งส่วนใหญ่มีผลบังคับใช้ในเดือนมกราคม 2541 รวมถึงบทบัญญัติจำนวนมากที่ลดภาระภาษีให้กับชาวอเมริกัน แต่ยังลดรายได้จากรัฐบาล บิลที่ได้รับการสนับสนุนจากพรรครีพับลิกันรวมถึงการลดภาษีกำไรจากการลงทุนอย่างมีนัยสำคัญจาก 28% เป็น 20% เพื่อกระตุ้นการลงทุน เป็นการประนีประนอมมันยังให้พรรคเดโมแครต $ 400 ต่อ-เครดิตภาษีเด็กพวกเขาต้องการซึ่งเพิ่มขึ้นเป็น $ 500 ในปี 1999

กฎหมายยังรวมถึงยานพาหนะออมทรัพย์รูปแบบใหม่: Roth IRA IRAS ซึ่งให้การตัดภาษีแก่เจ้าของในปีที่พวกเขาทำผลงานมีมาตั้งแต่ปี 1974 อย่างไรก็ตามการเข้าถึงบัญชีเหล่านี้ถูกลดทอนลงอย่างรวดเร็วโดยพระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 2529- อันเป็นผลมาจากการเรียกเก็บเงินยุคเรแกนนั้นมีเพียงผู้ที่ไม่มีบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงานหรือมีรายได้ต่ำกว่าระดับที่กำหนดเท่านั้นที่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วม

Roth Ira - ตั้งชื่อตามสถาปนิกหลักSen. William Roth (R-Del.)- ยังให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่นักลงทุนเกษียณอายุ แต่ก็กลับด้าน เจ้าของบัญชีจะมีส่วนร่วมดอลลาร์หลังหักภาษีทำให้พวกเขามีความสามารถในการถอนภาษีเงินฟรีเมื่ออายุ59½ตราบใดที่พวกเขาเป็นเจ้าของบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี- นอกจากนี้เจ้าของสามารถดึงออกมาสูงถึง $ 10,000 สำหรับการซื้อบ้านหลังแรกโดยไม่ต้องลงโทษ

ใบเรียกเก็บเงินเดิมอนุญาตให้บุคคลมีส่วนร่วมสูงถึง $ 2,000 ต่อปีแบบดั้งเดิมหรือ roth iras-ในปี 2024 และ 2025 ทุกคนที่มีรายได้ที่ได้รับสามารถลงทุนได้สูงถึง $ 7,000 ต่อปี ($ 8,000 หากอายุ 50 ปีขึ้นไป) ไปยังบัญชีเหล่านี้

พระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ของผู้เสียภาษียังอนุญาตให้เจ้าของ IRA ที่มีอยู่ในการแปลงสินทรัพย์ของพวกเขาเป็นเวอร์ชัน Roth ตราบใดที่พวกเขาจ่ายภาษีเงินได้ตามยอดบัญชีของพวกเขา

มันทำอะไร

การสร้างบัญชี Roth เหล่านี้และค่าเผื่อการแปลงโดยเฉพาะให้โอกาสในการขยายการเข้าถึง IRA โดยไม่ระเบิดการขาดดุล - อย่างน้อยในระยะสั้น ในขณะที่รัฐบาลจะได้รับรายได้เพิ่มเติมเมื่อผู้คนมีส่วนร่วมในบัญชี Roth หรือแปลง IRA แบบดั้งเดิมของพวกเขาเป็นเวอร์ชัน Rothคลังจะสูญเสียรายได้จากการถอนซึ่งโดยทั่วไปจะไม่มีภาษี ไม่นานหลังจากพระราชบัญญัติบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษีได้ผ่านไปแล้วมูลนิธิภาษีคาดการณ์ว่าการเปลี่ยนแปลงของ IRA จะส่งผลให้ลดรายได้ 8.2 พันล้านดอลลาร์ในช่วงห้าปีแรกและลดลง 20 พันล้านดอลลาร์ในระยะเวลา 10 ปี

โดยรวมแล้วพระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่เป็นตัวแทนของการประนีประนอมที่สมาชิกที่พึงพอใจของทั้งสองฝ่าย การออมงบประมาณครอบคลุม Medicare และ Medicaid ไปประมูลใบอนุญาตและภาษีสรรพสามิต การใช้จ่ายเพิ่มเติมจากปีก่อนส่วนใหญ่อยู่ในสวัสดิการส่วนบุคคล (โครงการประกันสุขภาพของเด็กและกฎหมายปฏิรูปสวัสดิการ)นอกจากนี้ยังมีข้อเสนอแนะด้วยว่าเนื่องจากรัฐบาลได้รับรายได้จากการไหลบ่าเข้ามาอัตราภาษีส่วนเพิ่มการปีนเขาของปี 1993 และการเติบโตของภาคเทคโนโลยีที่เพิ่งเกิดขึ้น - การรวมกันของปัญหางบประมาณที่ยากขึ้นกลายเป็นเรื่องง่ายขึ้น

การออกกฎหมายผ่านไปด้วยคะแนนเสียง 389 คะแนนในสภาและอัตรากำไรขั้นต้น 92-8 ในวุฒิสภา (55 พรรครีพับลิกันและ 37 พรรคเดโมแครตลงคะแนนในความโปรดปราน)พระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษี - ร่วมกับพระราชบัญญัติงบประมาณที่สมดุลของปี 1997 ซึ่งลดลงอย่างรวดเร็วMedicaidการใช้จ่าย-ได้ลงนามในกฎหมายโดยประธานาธิบดีบิลคลินตันเมื่อวันที่ 5 สิงหาคม 1997

"Ira Plus" กลายเป็น "Roth Ira"

ในขณะที่ Roth IRA ไม่ได้มาถึงจนกระทั่งปี 1998 ความคิดที่อยู่เบื้องหลังมันเกิดขึ้นเมื่อหลายปีก่อน ในการสัมภาษณ์ปี 1989 กับโพสต์วอชิงตัน, Roth และ Sen. Bob Packwood (R-ore.) ลอยแนวคิดเป็นวิธีที่จะสร้างภาษีกำไรจากการลงทุนลดข้อเสนอที่เป็นมิตรกับงบประมาณมากขึ้น ตอนแรกพวกเขาเรียกว่าบัญชีใหม่ซึ่งอนุญาตให้ถอนภาษีปลอดภาษีในการเกษียณอายุ“ IRA Plus” เนื่องจากเจ้าของ IRA Plus จะละทิ้งสิทธิประโยชน์ทางภาษีของพวกเขาจนกว่าจะเกษียณและคนอื่น ๆ จะจ่ายภาษีเงินได้เมื่อพวกเขาแปลง IRA ที่มีอยู่เป็น IRA Plus วุฒิสมาชิกพรรครีพับลิกันแย้งว่าผลกระทบระยะสั้นต่องบประมาณของรัฐบาลกลางจะลดลง

Roth ชาวมอนแทนายืนยันว่าการลดหย่อนภาษีและการขยายตัวของ IRA เป็นส่วนเสริม: อดีตจะเพิ่มการลงทุนในขณะที่หลังจะส่งเสริมการออม “ การขอยืมคำอุปมาจากรัฐบ้านเกิดของฉันคนที่ไม่มีคนอื่นจะเป็นเหมือนเฮนเฮาส์ที่ไม่มีไก่” โรทกล่าว “ คุณอาจยังคงได้รับไข่ แต่คุณจะไม่ทำให้ไก่มีความสุข”

แผนสองง่ามหลุดออกมา แต่ได้รับการสนับสนุนใหม่ในปี 1997 หลังจากรีพับลิกันเข้าควบคุมทั้งสองห้องของรัฐสภาเมื่อสองปีก่อน Packwood ได้ลาออกจากวุฒิสภาท่ามกลางเรื่องอื้อฉาวที่ประพฤติผิดทางเพศทำให้ Roth เป็นผู้สนับสนุนหลักของ IRA คนใหม่เมื่อถึงเวลาที่พระราชบัญญัติบรรเทาทุกข์ผู้เสียภาษีได้ผ่านไปบัญชีใหม่ก็กลายเป็น Roth Iras เพื่อเป็นเกียรติแก่เขา

การเปลี่ยนแปลง Roth IRA สมัยใหม่

Roth IRA ยังคงพัฒนาอย่างต่อเนื่องและไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับ IRS ที่จะดำเนินการเปลี่ยนแปลงใหม่ พระราชบัญญัติความปลอดภัย 2.0 ของปี 2565 ได้ทำกฎใหม่สองสามข้อถาวรในบัญชีเกษียณอายุหนึ่งในนั้นคือกฎพิเศษที่อนุญาตให้บรรเทาภาษีให้กับบุคคลที่เผชิญกับความสูญเสียทางเศรษฐกิจเนื่องจากภัยพิบัติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม กฎเหล่านี้ช่วยให้การถอนเงินที่ได้รับการสนับสนุนจากภาษีและการชำระคืนจากแผนที่มีคุณสมบัติเฉพาะ โปรดทราบว่าภัยพิบัติที่ผ่านการรับรองมีคำจำกัดความเฉพาะตาม IRS

การเปลี่ยนแปลงอื่นเกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมมากเกินไป ณ วันที่ 29 ธันวาคม 2565 การแจกแจง IRA ที่แก้ไขแล้วซึ่งกล่าวถึงการมีส่วนร่วมที่มากเกินไปเกินขีด จำกัด การบริจาคของ IRA และรายได้ของพวกเขาได้รับการยกเว้นจากภาษีแจกจ่ายก่อนกำหนด 10% การกระจายการแก้ไขจะต้องเสร็จสิ้นภายในวันครบกำหนดของการคืนภาษีเงินได้

สุดท้ายกฎที่ได้รับการแก้ไขมีจุดมุ่งหมายเพื่อให้การบรรเทาทุกข์แก่ผู้เสียภาษีโดยไม่ทราบถึงภาระหน้าที่ในการยื่นแบบฟอร์ม 5329 และบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนด้านภาษีอื่น ๆ สำหรับผู้ที่ไม่ใช่คนกรองระยะเวลาของข้อ จำกัด เริ่มต้นขึ้นเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับปีการละเมิดซึ่งขยายวงเงินสามปีถึงหกปีสำหรับการมีส่วนร่วมส่วนเกิน

บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth (Roth IRAs) ถูกสร้างขึ้นโดยพระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ของผู้เสียภาษีปี 1997 และมีผลอย่างเป็นทางการในปีต่อไป เจ้าของได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมสูงถึง $ 2,000 ต่อปีแม้ว่าขีด จำกัด นั้นจะเพิ่มขึ้นเป็น $ 7,000 ต่อปีสำหรับปีภาษีปี 2024 และ 2025 ($ 8,000 ถ้าพวกเขาอายุ 50 ปีขึ้นไป)

บรรทัดล่าง

บัญชี Roth IRAเป็นส่วนหนึ่งของรหัสภาษีเป็นเวลาเกือบหนึ่งในสี่ของศตวรรษและยังคงเป็นหนึ่งในเครื่องมือยอดนิยมสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ วันนี้ประมาณหนึ่งในห้าของครัวเรือนของสหรัฐฯเป็นเจ้าของหนึ่งใน IRAs ที่โหลดไว้ด้านหลังเหล่านี้ซึ่งให้รายได้ปลอดภาษีในการเกษียณอายุ-