表格W-2和1099-NEC：截止日期，延期和处罚

雇用员工和非雇员合同工人的企业必须向他们提供年终税收信息，W-2表格向员工和1099 NEC表格提供给非雇员。此信息还必须提交适当的联邦机构。

本文为您提供有关这些表格的截止日期的信息，如果您需要扩展名，该怎么办，以及对未截止日期提交表格的处罚。

雇主使用W-2和1099-NEC报告一年中雇员和非雇员的应税收入。这W-2形式向社会保障局报告收入，预扣，州应税收入和其他信息。这1099-NEC形式向非雇员（包括独立承包商，自由职业者和专业人士）的非雇员报告给国税局（IRS）。

1月31日通常是向非雇员提供1099-NEC表格的截止日期，并将W-2表格的副本b，c和2授予员工。

1月31日也是向社会保障局（SSA）提交W-2表格和IRS 1099表格的截止日期。

如果截止日期落在周末或假期，则确切的截止日期可能会在一年内发生变化。在这种情况下，截止日期是下一个业务日期。例如，如果1月31日落在星期日，则截止日期将是2月1日星期一。

如何提交W-2或1099-NEC扩展

如果您无法满足1月31日的W-2或1099-NEC表格的截止日期，则必须提交扩展应用程序。向IRS/SSA报告以及向接收者提供表格的扩展程序有单独的扩展过程。

向IRS或SSA提交的扩展

您的企业可以要求将30天的时间延长提交表格W-2和表格1099-NEC。您必须以书面形式提交完整的扩展申请IRS表格8809到1月31日。

您无法获得提交1099-NEC和W-2表格的自动扩展名，也无法以电子方式提交扩展名应用程序。要批准您的扩展申请，必须由授权签署您公司的人员签署，您必须证明您对扩展的需求。美国国税局只会延长在特殊情况或灾难中提交的时间。

延期W-2和1099-NEC表格请求必须邮寄至：

财政部
国内税收服务中心
OG，84201-0209

向收件人提供表格的扩展

您最多可以要求向收件人提供1099-NEC或W-2表格的30天扩展名。传真（不要邮寄）在1月31日之前致信：

国税局技术服务运营
ATTN：时间协调员的延长
传真：877-477-0572

包括您的付款人名称，地址和税号。陈述您请求扩展名的退货类型，并提交向员工提供语句的请求。说明延迟的原因，并让您的授权代理签署表格。

W-2S和1099-NEC的延迟提交处罚

罚款可能适用于未能通过截止日期提交W-2表格或1099-NEC表格，或提交不正确或不完整的表格。罚款是基于表格的迟到的，并且每张表格施加，因此，如果您错过了250个W-2表格，则将为每种表格支付罚款。

以下是一些常见的处罚：

• 未在到期日之前提交表格
• 未能包含所有必需的信息或包括不正确的信息
• 报告不正确或丢失纳税人ID号（锡）

W-3和1096表格是您通过邮件提交W-2表格和1099-NEC表格时必须使用的摘要和透射表格。如果您以电子方式提交这些表格，则不需要这些表格，但是如果您通过邮件提交这些传输表格，则可能会受到惩罚。

这些处罚的例外包括：

• 美国国税局所说的“无关紧要或遗漏无关紧要”
• 合理的原因，如果您可以证明失败是由于您无法控制的事件或“重大缓解因素”造成的

罚款金额

根据信息回报（W-2或1099-NEC）确定罚款。如果您在到期日的30天内正确提交的情况下，每种表格迟到了50美元。如果您在到期日之后的30天以上，但到8月1日。对于2021年纳税年度（和2022年），每张表格为110美元，如果您在8月1日之后提交的纳税年度（和2022年），如果您不提交更正或不提交表格，则每张表格增加到280美元。每张表格的有意无视2021纳税年度的罚款为560美元。

小型企业的罚款较少，那些在最近三个税年平均每年的总收入为500万美元或更少的人。罚款的金额基于您提交的何时。

底线

收款人依靠W-2和1099-NEC表格中的信息来准备其税款，因此在截止日期之前将信息获取给他们很重要。最好在1月31日提交截止日期之前给他们提供时间进行更改的时间来给他们提供时间的表格也是一个好主意。

如果您发现自己错过了向美国国税局或社会保障局提交的截止日期，请尽快申请以减少罚款和利息。

您可以使用薪资处理服务或在线薪资软件来准备W-2和1099-NEC表格，但是使用工资单服务提供商并不能使您责任确保正确及时及时提交W-2表格和1099-NEC表格。

常见问题（常见问题解答）