Roth IRA转换税：您应该知道的

Roth IRA的转换是将税前退休帐户中资金汇入Roth IRA的过程。您不必在缴纳的那一年缴纳大多数退休职责缴纳税款，因为这笔钱随后在撤离年中征税。但是，罗斯帐户恰恰相反。这些帐户仅接受税收捐款，后来取款是免税的。

美国国税局（IRS）将在您将资金从税前退休帐户转换为Roth IRA时收取这些递延税款。您必须支付多少钱取决于您的边际税率和其他一些因素。

您将对罗斯转换支付多少税？

您必须将您从税前退休帐户转换的任何无税钱作为纳税年度收入，以撤回转换。转换后的资金将根据您的税收范围征税普通收入，除了您的其他收入之外。结果，该金额将以您的顶部或“边际”税率征税，甚至可能将您推向更高税收阶。

税务括号通过2022纳税年度的提交状态分解，这是您在2023年提交的申报表：

税率	单身的	已婚共同提交	家庭负责人
10％	$ 0至$ 10,275	$ 0至$ 20,550	$ 0至$ 14,650
12％	$ 10,275至$ 41,775	$ 20,550至$ 83,550	$ 14,650至$ 55,900
22％	$ 41,775至$ 89,075	$ 83,550至$ 178,150	$ 55,900至$ 89,050
24％	$ 89,075至$ 170,050	$ 178,150至$ 340,100	$ 89,050至$ 170,050
32％	$ 170,050至$ 215,950	$ 340,100至$ 431,900	$ 170,050至$ 215,950
35％	$ 215,950至$ 539,900	$ 431,900至$ 647,850	$ 215,950至$ 539,900
37％	$ 539,900或更多	$ 647,850或更多	$ 539,900或更多

您可能还会产生3.8％净投资所得税，取决于转化率的高度推动您的应税收入。这项税自2013年生效，它适用于您的投资总收入的总数或您在某些阈值（以较少者为准的）上修改的调整后的总收入（MAGI）。

截至2022年，与已婚纳税人共同提交的官员门槛为250,000美元。单一申报人或家庭负责人跌至200,000美元，而已婚纳税人则跌至125,000美元。

从您从第一个退休帐户提取资金的日期开始，您只有60天的时间来完成转换。您也可能被指控罚款税如果您错过了截止日期，并且年龄在59½岁以下，则撤回金额的10％。

如果您通过受托人到信任或同一信任进行转换，则不适用60天的截止日期转移。

假设您在2022年将50,000美元从传统IRA转换为Roth IRA。您是单身，当年的应税收入为150,000美元。因此，在进行转换之前，您的顶级边缘税率将为24％。

现在，您必须添加税前的$ 50,000转换为您的应税收入。这将您的收入提高到200,000美元，使您进入了下一最高的税率32％。因此，除了对其他收入的税收外，您还将支付$ 50,000的税款（在50,000美元中的32％）。

此示例假设您避免了10％的罚款税和/或净投资所得税。

转换为Roth IRA需要备案表格8606，“不可理解的IRA，”使用您的表格1040纳税申报表。您将在此表格上报告转换的应税金额，然后将其转移到您的纳税申报表中。您应该在年底后从金融机构获得1099-R表格，以报告转换的金额。美国国税局也收到此表格的副本。

如果您不想在提交退货时不必处理此问题，则可以选择从转换金额中扣除税款。您仍然必须在8606表格上报告该活动，但是您还将报告已经扣留并支付的税款，因此您在提交时不必处理更高的税单。

你可以做估计税款全年提前支付额外收入的税款。

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）具有一些重要的税收优势，即其他类型的退休帐户没有共享，但是税法值得吗？

请记住，转换金额最终将被征税。美国国税局将在您转换时占用其份额，或者当您退休退出时。您的答案可能取决于您在退休时期望的税收状况。

如果您在财务上有“休息”一年，进行转换并缴纳税款是有意义的。也许您在2022年处于22％的税率，但您希望您的收入在退休年内反弹为24％的括号。为什么以后仅将其放在初始帐户中，以便在这笔钱上支付额外的两个百分点转换为您的Roth帐户？

几乎可以肯定，您对罗斯转换缴税。问题是什么时候这笔钱将被征税。在您有资格进行多次税收减免或税收抵免将有助于抵消转换的税款，因为转换金额被认为是普通收入。您还需要避免由于缺少转换的截止日期而避免10％的罚款。

税收应在您进行转换的那一年，但是在您退休时撤回时不会再次征税，就像传统的IRA一样。以及转换日期后的任何收入可以免税五年后也是如此。

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