了解某人死后应缴纳的税款

当某人死亡时，税收可能并不是亲人留下的第一件事。不幸的是，在某个时候，死者的财产的继承人或死者的受益人相信需要解决由于亲人的死亡而应缴纳的税款。

以下是死者的财产或信托可能欠的税款以及需要提起的纳税申报表的类型。

联邦遗产税

尽管房地产税似乎在某人死后欠税时似乎获得了所有宣传，但现实是大多数庄园不会欠任何联邦遗产税。

在2021年的纳税年度中，联邦遗产免税为1,170万美元，在2022年的纳税年度为1,206万美元。

价值为1170万美元或更多的遗产必须在2022年使用IRS 706表格提交联邦遗产纳税申报表。这被正式称为美国遗产（和一代脱水转移）纳税申报表。

欠美国联邦遗产税的非居民外国人遗产必须提交IRS 706-NA表格，该表格被正式称为美国遗产（以及脱衣舞转让）的非居民纳税申报财产，而不是美国公民。

虽然遗产税是基于死者遗产的整体价值的税款，但遗产税是基于接收死者财产的人。目前，只有六个州收取州遗产税：

马里兰州和新泽西州征收州遗产税和继承税。

在所有六个州中，传给死者尚存的配偶和慈善事业的资产免于州的遗产税。在爱荷华州，肯塔基州，马里兰州和新泽西州的资产传给了死者的后代。因此，继承受到国家继承税的可能性很小。

一种经常被忽视的一种税款是联邦礼品税。有一个州在州一级还收取礼品税：康涅狄格州。通常，如果遗产在康涅狄格州缴纳联邦遗产税或州遗产税，那么遗产可能必须提交礼物纳税申报表，以报告死者一生中未报告该人还活着的任何礼物。

联邦礼品纳税申报表是使用IRS表格709，正式被称为美国礼物（和生成一代转移）纳税申报表。

在联邦一级，产生的转移税或“ GST税”，仅适用于欠联邦遗产税的遗产，其中一些遗产正在传递给“跳过人”的人，或者某些遗产正在进入一代人的信托基金。 “跳过人”是一个比死者年轻的两代或多世代的亲戚，或者是37 1/2岁以上的无关人士，比死者年轻。

在联邦一级，剥夺一代转让转让税的免税与豁免遗产税相同，这意味着2021年的豁免为1,170万美元，2022年的豁免为1206万美元。因此，大多数庄园将不缴纳联邦发电的转让税。可以使用IRS 709表格或使用IRS 706表格死亡后，可以将生成式转让转移税免税分配给终身转移。

仍然征收自己独立的州遗产税的大多数州也评估了单独的一代转移转移税。

除了在联邦一级提交死者的最终所得税申报表（如果需要的话），该遗产还可以在定居时继续赚取投资或财产的收入，并且需要对这些金额提交所得税申报表（并支付的税款）。

虽然死者拥有的某些类型的资产将在基础上获得升级，但如果这些资产（例如股票和债券）在死亡后出售，那么即使考虑到基础上的升级后，销售也可能会产生资本收益。

除此之外，某些类型的账户还具有内置所得税后果，称为“在所有者去世，例如非罗斯IRA，401（k）s和年金之类的人时，也称为“收入”（或IRD）。

尽管许多遗产和信托基本上可能不会受到遗产税，遗产税，礼品税或销售代理转让税的影响，但大多数将以某种方式受所得税的影响。

据报道，遗产或信托所赚取的收入IRS表格1041出于联邦所得税目的，正式称为美国遗产和信托的所得税申报表，遗产或信托也可能需要提交遗产和信托的州所得税申报表。

如果您不确定您继承的内容是否会缴税，请务必咨询房地产规划律师，税务律师或会计师。

遗产的执行人或个人代表负责提交所得税申报表并缴纳所欠的任何遗产税。