ETF股息如何征税

您通过出售赚取的利润交易所交易基金（ETF）应征税，就像出售股票或从共同基金中撤回资金的利润一样。从ETF获得的股息也应纳税。

ETF是一系列投资，可以包括股票，债券，货币或商品。大多数ETF选择他们的投资来确切地模仿指数，例如标准普尔500指数或Russell 2000指数。这使他们“被动地管理”，这就是为什么费用如此低的原因。无需每天的买卖决定。表演尽可能地跟踪索引。

对投资者的税收影响与基金中所包含的投资的税收影响几乎相同。税收处理与基础资产相似：如果您获利，则欠税款。

出售股票ETF股票的税款

您对由股票组成的ETF征税，就像您出售这些股票一样。

所需的税收通常相似，但对于某些类型的ETF及其股息存在较大的情况，只要它们符合某些标准即可。

您可以期望投资于商品，贵金属或货币的ETF的不同税收要求，因为这些基本资产的税收规则与股票规则不同。

合格的股息比不合格或普通股息以低资本利得税率征税。合格的股息根据投资者的税率为0％至20％。较低的利率适用于满足某些要求的股息国税局（IRS）：

不合格的股息按纳税人的联邦所得税税率征税。这些利率在2024年和2025年的税年为10％至37％。

大多数股息都属于这一类别，因为默认情况下它们被认为是不合格的。他们只有在追求和满足上述标准时才能获得资格。

大多数ETF是被动管理的。只有在对IT的索引或其他基准进行修订时，持有量才会改变。

ETF持有的股票通常每季度或每年支付一次股息。 ETF持有债券通常每月支付利息。如果您要投资持有股票的ETF，请确保支付合格的股息。

您必须在121天的时间内持有ETF超过60天，才能获得合格的股息。该期间开始于60天ex-dividendend日期并在该日期结束60天。这是新主人可以符合下一个股息资格的最后一天。

合格股息的税率为0％，15％和20％，具体取决于您的申请状况和税收范围。但是，如果您在121天期间持有该股票少于60天，则股息未征税为合格的股息。

如果您处于较低的税率之一，则可以为合格的ETF股息支付0％的税款。当您出售ETF本身时，您仍然会缴税，但是只要您满足合格的股息要求，就不会缴税。

该门槛为2024美元的$ 47,025，单人纳税人在2025年为48,350美元。修改后的调整后总收入（MAGI）低于这些级别。 2024年收入之间的下一个股息率为15％。2025年，阈值增加到2025年的$ 48,350至533,400美元。收入大于此的个人将对合格的股息缴纳20％的税。

股息将被征税普通收入如果您持有ETF少于60天。所有股息收入均报告表格1099-div。

但是，这仅适用于股息。一年或更短的ETF的所有销售都将导致短期资本利得税。对于大多数纳税人来说，这要高于如果您持有一年多的税款，则要缴纳的税款。

处于最高税率的个人将需要额外支付3.8％净投资所得税（niit）。截至2024年9月，单档案的这个门槛为200,000美元。如果您已婚共同提交文件，则为250,000美元，如果您已婚并单独提交文件，则为125,000美元。触发NIIT的收入金额基于申报人的魔法。

ETF仅在出售时触发应税活动。这是有利于ETF投资的税收优势，并且与共同基金的投资有所不同。

一些投资者发现，拥有股息的ETF可以为其投资组合增加固体核心。它可以提供税收优势，并以合格的股息形式提供稳定的收入。

截至2024年1月，让我们看一下两个股息付费ETF：SPDR投资组合S＆P 500高股息ETF（矛）以及施瓦布美国股息权益ETF（SRITY）。

SPDR投资组合S＆P 500高股息ETF与Schwab US股息权益ETF
	SPDR投资组合S＆P 500高股息ETF（SPYD）	Schwab US股息权益ETF（SCHD）
发行人	州街	Schwab资产管理
成立日期	2015年10月21日	2011年10月20日
管理资产	68亿美元	522亿美元
费用比率	0.07％	0.06％
年股息收益率	4.67％	3.62％