继承的IRA分配和税收：正确

如果您从父母或任何其他亲戚那里继承了一个单独的退休帐户（IRA），那么即使遗嘱也是如此，您也无需将帐户移交给遗产。

了解有关继承IRA等退休帐户规则的更多信息，包括他们通常如何征税和提款规则。

受益人

IRA的主要受益人的名称很重要。无论您是想将传统或罗斯IRA帐户留给您的配偶还是孩子，都必须将其指定为受益人。随着家庭环境的变化，您还应将IRA受益人列表保持最新。

通过受益人指定通过的资产不是遗嘱认证资产，也不遵守遗嘱条款。财富Spire Advisors董事总经理迈克尔·德尔加斯（Michael Delgass）表示，IRA帐户是一项非遗嘱认证资产的常见示例。他说：“这些资产与持有其实体的实体达成了合同协议，要求该实体向受益人付款。”

继承的IRA分配规则将根据IRA是否是从配偶还是非配偶继承的。如果您从配偶中继承了IRA，则可以具有与您自己的个人IRA相同的发行规则。

从您的配偶以外的其他人继承的IRA可能具有其他分销规则和政策。

继承IRA时，您可以一次性地将钱从帐户中删除，也可以以您的名义将钱汇入“继承的IRA”中，并在10年内取款。（10年的时间段开始于票据死亡后的12月31日。）

传统的IRA和继承的传统IRA是税收帐户。这意味着由于存款是用税前的钱征出的，因此所得税是按分配收取的。通常，如果原始的ACCOUNTHOLTER已经开始将其采用，则必须进行所需的最低分布（RMD）。

使用Roth IRAS，您不需要在存款后的存款中提款缴税，因为存款是用税后资金制成的。如果继承的Roth IRA帐户已有五年以上的历史，您也可以免税撤回收益。你不必接受所需的最低分布。

如果您是Roth IRA的受益人，请考虑将资金汇总到继承的IRA，然后推迟提款，直到10年期结束。这样，您可以允许投资增长，然后撤回免税收益。

如果遗嘱要求在家庭成员之间分配“手头现金”，则不包括您从IRA帐户中继承的资金。您无需向执行者提供IRA的收益。受益人的名称取代了遗嘱中的任何规定。受益人的名称优先于遗嘱中列出的条款。

亚利桑那州斯科茨代尔市的财务顾问亚当·哈丁（Adam Harding）表示：“现金是指随时可用的现金，并且由于[传统] IRA分配应纳税，因此我个人不会将其包括在现金中。”

您必须在继承后的10年内清算继承的Roth IRA，这被称为10年规则。在此期间，您无需进行最低分配。

您是否必须对继承的IRA缴税将取决于IRA的类型及其多大年龄。您可以随时以您的存款金额从Roth IRA免税中提款。但是要撤回您的投资收益而无需缴税，罗斯IRA必须至少五年。您将对传统IRA提款缴纳所得税。

这5年规则对于包括Roth IRAS在内的继承税收优惠的退休帐户，指出，如果您是IRA的受益人，则必须在原始帐户持有人去世后的第五年之前撤回所有资金。但是，在此期间，您无需取款。这项为期5年的规则在2020年之前很普遍。现在，受益人有10年的提款。

保留您的继承IRA并注意这些分配的分配政策和税收。继承的IRA要么需要在接收后的五年内分发，要么可以延长该时间段，以便可以将继承的资产分配在受益人的预期寿命上。无论哪种情况，从继承的IRA分配都被视为收入并征税。