401（k）翻车：您需要了解的税收影响

参与公司的员工401（k）计划离开公司时有一些可用的选择。税收后果取决于他们选择哪种选择。管理这种类型交易的规则可能很复杂，在某些情况下是限制性的。重要的是要理解这些规则，以避免昂贵的税收错误，从而实质上破坏您的退休计划。

3个选项

通常，401（k）计划的参与者离开雇主时有三个替代方案。不同的税收规则与每个选项有关。

兑现

从401（k）或其他退休计划中赚钱时，这也许是最直接的选择。该计划的支票要么直接向计划所有者支付，要么存放在所有者的银行或零售投资帐户中。

这也是最昂贵的选择，因为参与者将以普通收入税率缴税在撤回平衡上。 59½岁以下的参与者还将因提前退出而面临10％的罚款。当您考虑州税时，总税单很容易达到45％或更高，具体取决于参与者的税收范围。

这种选择的真正成本来自那笔钱继续增加免税或延长税收的机会，因为这可以在后来的几年中减少参与者的巢蛋。

别管它

有了这个最简单的选择，参与者什么也没做，并将其401（k）的资金留给了前雇主的计划保管人。此选项没有税收后果，但是您不能继续为该计划做出贡献。

翻阅

这可能是前计划参与者做出的最常见的选择。那些选择这条路线的人将指导计划保管人将钱寄给另外401（k）- 如果他们成为一家公司的工作，该公司提供了一个计划，该计划接受其他计划的翻车或个人退休帐户（IRA）。

如果翻车资金是通过支票提供给参与者的，则将其分配给下一个计划或帐户保管人而不是参与者。然后，参与者有60天的时间将这笔钱存入该保管人。如果参与者未能做到这一点，则支票的全部数量将被视为国税局（IRS）并受到适用的税收和罚款。

那些希望避免这种可能成本的人可以做直接滚动，选择将钱直接转入新计划或没有邮寄给参与者的支票的情况下。大多数财务规划师和退休计划专家都建议直接翻车，而不是间接翻滚。

同样，参与者只能在12个月的时间内进行一次间接的401（k）计划翻车。如果他们在一年过去之前再次这样做，那么第二个翻转的整个余额将被视为分配。必须达到这个时间限制每一个间接翻转。

例外

尽管大多数从401（k）或其他提款合格的计划在59½岁以下的参与者受到10％提早撤回罚款的约束，此规则有例外，每个规则都有其自己的规则和限制您可以撤回的金额。在以下情况下允许免罚戒断：

• 向国税局缴税
• 孩子的出生或收养
• 个人或家庭紧急费用（每个日历年的分配）
• 向合格的军事预备役人员分配现役
• 对绝症的医生诊断后的提款
• 死后向参与者的财产分发
• 向已永久残疾的参与者分发
• 未补偿医疗费用的分配，最多超过参与者的7.5％调整后的总收​​入那年
• 离婚期间由合格的家庭关系命令（QDRO）产生的分布
• 配偶或家庭伴侣向家庭虐待的受害者分发
• 居住在联邦宣布的灾区并遭受经济损失的人的分配
  
• 作为一系列的一部分分布基本平等的周期性付款由IRS批准

NUA规则

只要遵守某些规则，就可以在401（k）计划内购买公司股票的股票在其余的计划余额时获得良好的税收待遇。

如果您的帐户在您工作的公司中包括公开交易的股票，则可以从401（k）中提取它，并将其放入应税经纪帐户中，以获得更有利的税收待遇。获取时股票价值与当前价值之间的差异，又称净未实现的升值（NUA）然后，仅缴纳资本利得税，而不是更昂贵的所得税。

随着时间的推移，该规则可以降低积累公司计划中大量股份的员工的总税单。

底线

这401（k）档案的税收规则对于那些选择现金分配或将计划余额留在原处的人来说，这是很简单的。那些决定保留其计划余额税收优先地位的人的规则可能很复杂，但是选择直接滚动通常会避免参与者避免任何潜在的税收陷阱。有关更多信息，请访问IRS网站。咨询退休计划保管人或财务顾问也很有意义。