如何要求依赖您的纳税申报表

声称依赖在您的纳税申报表中可以大大减少您的税收责任并使您有资格获得宝贵的税收抵免。这些学分包括儿童税收抵免和儿童和受抚养的护理信用来减少您的应税收入。声称受抚养人也可以使您有资格户主，比申请更有益的申请状态单纳税人。

您必须确保您和您的家属满足所有国税局（IRS）但是，在要求某人作为依赖您的纳税申报表的要求之前。

谁是税收依赖的？

抚养人通常被定义为您在财务上支持并符合特定IRS标准的人。并非您要照顾的每个人都有资格成为依赖。

美国国税局允许两种类型的税收依赖者，每个人都有自己的一组规则：

• 合格的孩子
• 合格的亲戚

声称儿童是税收依赖者

一个孩子必须符合以下所有六项测试，才能根据您在2025年提交的2024年纳税申报表。

• 公民身份测试：孩子必须是美国公民，美国居民外国人，美国国民或加拿大或墨西哥的居民。养育不是美国公民，但与您同住的孩子也有资格。
• 关系测试：合格的孩子可以是您的亲生孩子，收养的孩子，继子或寄养孩子。上述任何一个（例如孙子或侄子）的兄弟姐妹，半兄弟姐妹，继承人或后代也有资格。
• 居住测试：一个合格的孩子必须与纳税人超过半年。如果您的住所是他们的住所，即使他们不在，就可以允许由于学校，假期，监护权，疾病，军事职责或业务而导致的暂时缺席。
• 年龄测试：合格的孩子必须在19岁以下或24岁以下，如果他们是一个全日制学生一年中至少五个月。永久性和完全残疾的儿童没有年龄限制。如果您要永久性且完全残疾，除非您提交联合申报表，否则他们也必须比您和您的配偶年轻。
• 支持测试：您必须提供儿童财政支持的一半以上。如果您声称自己有工作并部分照顾自己的人，则必须确保可以证明这一点。
• 联合退货测试：如果抚养者结婚并提交联合回报与他们的配偶。此规则的唯一例外是，如果抚养人和配偶不需要缴税，而仅要求退款。

税收抵免的其他测试

肯定税收抵免像孩子和抚养的护理信用或儿童税收抵免一样，也有其他或修改的要求。

• 儿童和抚养护理信用：除非永久或完全残疾，否则依赖者必须年轻13岁。只有监护父母才有资格送孩子和受抚养的护理信用父母离婚即使非监护父母声称该孩子是依赖其纳税申报表的。
• 儿童税收抵免：在2024年纳税年度结束时，该信用额为17岁以下的合格儿童，即您在2025年提交的一年。如果您已婚并提交联合申报表，您的年收入将不超过$ 200,000或400,000美元。
• 赚取收入信用（EIC）：为了获得EIC的资格，孩子必须符合EIC资格的四项基本依赖测试：关系，居住，年龄和联合回报。除了遵守这四个基本测试外，孩子一定在美国与您同住了半年以上。

确定合格孩子的决胜局规则

美国国税局使用以下决胜局规则来确定如果两个纳税人都有资格要求同一孩子，谁会获得福利。

• 如果只有一个纳税人是孩子的父母，孩子将是父母的合格子。
• 如果两个纳税人都是孩子的父母，并且他们不提交联合申报表，则与孩子一起生活最长的父母将获得收益。
• 最高的父母调整后的总收​​入（AGI）如果孩子与父母双方同样的时间相同的时间，则要求孩子。
• AGI最高的纳税人声称，如果两家纳税人都不是孩子的父母，则会受益。

声称亲戚为税收依赖者

一些家属不属于合格的孩子的类别，但他们仍然可以根据IRS规定的合格亲戚资格。除了联合返回和公民身份测试外，合格亲戚必须符合以下其他标准：

• 合格的儿童测试：个人不能是其他任何人的合格孩子。如果依赖者不符合您或其他纳税人的合格儿童测试，则只是合格的亲戚。
• 家庭成员或关系测试： 合格的亲戚可以是孩子，也可以是孩子的后代，兄弟姐妹，一个继言，一个兄弟姐妹的后代，父母或父母，父母的祖先，例如祖父母或曾祖父或曾祖父，叔叔或叔叔或姨妈或岳父或岳父或岳母。如果您提供一半以上的全年支持，这些亲戚不必与您同住。
• 总收入测试：在2024纳税年度，抚养人的收入不能超过5,050美元。
• 支持测试：纳税人必须提供一半以上的亲戚支持。这与合格儿童的规则不同。纳税人必须证明孩子提供了自己的一半或更少的支持。纳税人必须证明，他们而不是亲戚为依赖人提供了一半以上的资格亲戚支持。

底线

确定您是否可以声称某人为抚养可能会很棘手。准确的受抚养人可以大大减少您的应税收入，并帮助您获得降低整体税收负担的​​税收抵免的资格。您可以通过1-800-829-1040与IRS联系以进行澄清，或者如果您不确定某人是否合格，请致电当地IRS办公室。