税收减免指南

大多数纳税人希望在提交所得税申报表之后，要么在法律上缴纳尽可能少的所得税，要么作为退款。不过，到了税收季节，如果您还没有研究如何最大程度地减少所得税，那么最终可能会支付的费用超过国税局（IRS）需要。

为了减少应税收入或获得更大的退款，重要的是要考虑您是否有资格获得税收扣除和税收抵免，以及在提交所得税申报表时是否应列出。我们查看下面详细减少您的税单的每种方式。

税收抵免税与税收抵免

税收抵免可抵消您的纳税责任，以美元价为基础。如果可退还税收抵免，您将获得超出您的纳税责任的全部或部分信用额的退税。这意味着，如果您有权获得价值$ 4,000的信用额，并且欠$ 3,000的税款，您将不欠任何税款和您将获得1,000美元的退税。

相比之下，扣除额减少了您的应税收入。扣除税的税收节省是通过将您的最高边缘税率百分比应用于扣除额的金额来确定的。

如果您的最高边际税率低于信用津贴的百分比，那么税收抵免额将比税收节省多于扣除。

另一方面，如果您的边际税率高于信用百分比，则扣除将使您受益更多。您的收入和最高边缘税范围越高，扣除提供的税收节省越大。

研究所有潜在的税收减免

税收减免是可以减少您的合格支出应税收入。例如，在确定调整后的总收​​入（AGI）时，可以从您的总收入中扣除一些损失和支出，学生贷款利息以及最高3,000美元的资本损失。

当您确定应税收入时，其他支出，例如州和地方税以及慈善捐款，可以称为AGI的逐项扣除。大多数纳税人倾向于专注于最著名的推论。但是，有很多鲜为人知的税收减免您可能有资格。

商务旅行费用

如果您是自雇人士，并且必须暂时离开家中的工作，则可以扣除相关的旅行费用。美国国税局认为旅行费是出国旅行的普通和必要的费用。

如果您是雇员，并且必须忙于工作，则可以将您的雇主偿还商务旅行费用从收入中排除。除非您是：

• 武装部队预备役
• 合格的表演艺术家
• 收费国家或地方政府官员
• 与受损相关的工作费用的员工

此外，小学和中学教育者每年的合格费用最多可扣除300美元。

慈善捐款

如果你做的捐赠对于任何合格的慈善组织，捐赠的物品的价值可能是可扣除的。重要的是，您必须将所有收据或其他记录保留为捐赠财产的成本或价值的证据。如果纳税人寻求扣除慈善捐款，则必须按照表格A的附表A逐项列出。

材料者可以向合格组织扣除现金捐款，以获得其AGI减去所有其他捐款的60％。

美国国税局需要为所有慈善捐款提供书面确认。对于$ 250或以上的每笔捐款，慈善受助人士必须提供（您必须保留）同时的书面证实该捐款及其数量和价值。另外，确认必须确认您是否收到任何商品或服务以换取捐款。

学生贷款利息

有两种不同的情况可能使您有可能扣除利息学生贷款出售支付学费，房间和董事会，书籍以及其他合格的教育费用。

在这两种情况下，您都必须是一名学生至少参加一项课程的学生，该课程获得学位或在合格机构中获得教育证书。

扣除如果您的父母支付利息

如果您的父母以您的名义支付学生贷款的利息，则可以将其视为扣除，因为IRS将其视为父母的礼物。只要您的父母在提交所得税时不声称您为依赖人，您可能有资格扣除您父母为您支付的2500美元的学生贷款利息。

扣除如果您支付利息

此外，您也许可以扣除您在贷款上支付的一些或全部学生贷款利息，以便为自己，家属或您的配偶支付教育费用。纳税人有资格扣除多达$ 2,500学生贷款利息。合格的学生贷款利息是从总收入中扣除的，以确定调整后的总收​​入（AGI）。

如果您的2024年纳税年度AGI在某些外国和其他收入情况下进行修改，则您的学生贷款利息扣除额逐渐减少（分阶段），单个纳税人的金额超过80,000至95,000美元（如果您提交联合申报表，则为$ 165,000至$ 195,000）。

如果您的修改后的AGI为$ 95,000或单身（如果您提交联合申报表，则为195,000美元或更多），则会取消扣除额。

在2025年纳税年度中，单个纳税人的修改后的AGI淘汰范围超过$ 85,000至100,000美元（如果您提交联合申报表，则为170,000至200,000美元）。如果您的修改后的AGI为$ 100,000（如果您提交联合申报表，则为200,000美元或以上），则会取消扣除额。

您不能将雇主在2020年3月27日和2026年1月1日之前支付的任何利息作为学生贷款扣除利息，并且在您的收入中不包括在教育援助计划下的收入中。

学生贷款取消和还款援助

进行了几项更改，以帮助学生贷款债务的借款人。这些变化涉及有利的税收待遇，临时付款和贷款宽恕，具体取决于贷款类型。

下面的信息提供了学生贷款宽恕和还款援助工作的背景。

税收处理

在2021年美国救援计划法，在2020年12月31日和2026年1月1日之前，债务释放的学生贷款债务宽恕的宽恕被排除在收入之外。

要获得免税待遇的资格，该贷款必须由合格的贷方提供，以协助您参加合格的教育机构（即，该机构有定期的教职，课程和入学的学生）。

如果由联邦，州或地方政府或其机构以及根据《税法》第501（c）（3）条规定的某些合格的教育机构以及教育机构以及某些合格的教育机构以及某些非营利组织，则贷款通常有资格获得这种税收待遇。

此外，根据政府计划取消贷款，宽恕某些职业的学生贷款债务，某些雇主是免税的；但是，取消贷款以换取向教育机构或贷方提供的服务的回报没有资格获得免税待遇。

另外，照顾法案根据非歧视性雇主计划向雇员提供的最多5,250美元向雇员提供的教育援助的税法排除在外，其中包括雇员对员工教育的合格教育贷款的款项或利息的支付。该排除适用于2020年3月27日之后以及2026年1月1日之前进行的付款。

贷款付款暂停和宽恕计划

由于19日紧急情况，教育部宣布已暂停贷款支付和收款，并将利率设定为零，直到2022年12月31日。在2022年底，白宫宣布，这一停顿是为了响应阻止学生贷款宽恕计划的联邦法院而延长的。新的截止日期是：

1. 允许宽恕计划前进或解决诉讼后60天；或者
2. 2023年6月30日之后的60天

2021年8月，美国教育部宣布，有323,000多个具有总残疾人（TPD）的借款人将获得超过58亿美元的自动学生贷款释放。

在低收入中学，小学或教育服务机构中连续五个全职工作的教师可能有资格获得高达17,500美元的贷款宽恕联邦直接贷款或联邦家庭教育贷款（FFEL）。

政府或非营利组织雇用的人可能有资格获得贷款宽恕根据公共服务贷款宽恕（PSLF）计划。 PSLF原谅借款人根据合格偿还计划进行了120个合格的每月付款，同时在合格的雇主专职工作后，借款欠联邦直接贷款的剩余债务。

伤亡，灾难或盗窃损失

如果损坏是由于美国总统宣布的灾难，您可能有资格扣除与您的房屋，家居用品和车辆有关的伤亡损失

国税局发布有关特定联邦宣布的灾难的信息，其受害者可能会在其网站上获得税收减免。

您还可以要求扣除个人和企业盗窃损失。为了有资格作为盗窃损失，根据州法律，您的货币或财产夺走必须是非法的。特殊规则适用于确定可扣除额的金额。通常，必须根据任何保险回收或其他报销来调整扣除额。

如果有资格，纳税人可能会要求扣除许多其他项目。美国国税局为某些扣除提供了特殊要求。作为纳税人，参考IRS出版物以确保您有资格在纳税申报表上要求这些项目之前有资格，这符合您的最大利益。

要求所有可用的税收抵免

学分是减少应税收入的另一种方法。检查您是否有资格获得下面列出的任何税收抵免。

赚取的所得税抵免

这收入收入税收抵免（EITC）是低收入工人的可退还税收抵免。 EITC可以由任何有或没有合格儿童的合格低收入工人索取。

它适用于25岁或25岁以上（但65岁以下）的无子收入工人，并未被别人称为抚养人，不是另一个纳税人的合格孩子，并且在美国居住了半年以上。

信用百分比，收入上限和信用额有所不同，具体取决于您的申请状态，受抚养子女的数量以及您的收入水平。

例如，最大EITC 对于有三个或以上的合格儿童的合格纳税人来说，2024纳税年度的金额为7,830美元。对于2025年纳税年度，EITC金额为$ 8,046。

为了符合条件，您必须有收入，但不能在2024纳税年度的某些投资收入超过$ 11,600或2025纳税年度的11,950美元。

信用减少了以美元的价格欠款的税款。如果此信用的金额大于您所欠的税款，则您可能有资格退款。

儿童税收抵免

这儿童税收抵免给有合格儿童的家庭减税。您可以为拥有一个拥有社会保险号的每个合格孩子要求儿童税收抵免，以便在美国工作，他们每个人都必须满足其他资格要求。

作为纳税人，如果您的年收入不超过200,000美元（如果已婚，共同提交），则可以享受全部儿童税收抵免额的资格。

2024年和2025年纳税年度的最大退还部分为$ 1,700。

儿童和抚养护理税收抵免

这儿童和依赖的护理税收抵免（CDCTC）是一种信用，可以帮助纳税人支付照顾12岁或年底的儿童的费用，残疾人的配偶或合格的抚养人（统称为儿童保育费用），同时工作或寻找工作。

信贷金额基于您支付给护理提供商的合格个人的一定百分比。此外，百分比取决于您调整后的总收​​入（AGI）。 AGI的纳税人无法获得超过438,000美元的纳税人。

如果您有一个合格人员和6,000美元，有两个或更多合格的人，用于计算信用的与工作相关的费用的年度限额为3,000美元。

收养信用或排除

收养18岁以下儿童或残疾人个人的纳税人有权为收养的合格，合理和必要的费用征收税收福利。

此类费用的最高税收抵免为2024纳税年度每名儿童的16,810美元。对于2025纳税年度，为$ 17,280。如果纳税人从其雇主那里收取此类费用的报销，则可以将其排除在总收入之外。超过该金额的收入是应税收入。

纳税人可以同时要求收养费用的信用和排除，但不能要求这两种福利相同的费用。特殊规则根据被收养人是美国居民而适用的。对于某些特殊需要的儿童的收养，即使纳税人没有合格的费用，也允许税收优惠。

教育费用的税收抵免

两种类型的税收抵免，终身学习信用和美国的机会税收抵免，为高等教育的合格教育费用提供税收优惠。这些学分的规则不同。美国国税局在线提供了比较图表。它还提供了广泛的常见问题解答，以帮助您确定要索取的信用。

终身学习信用

这终身学习信用美国的纳税人可以使用合格的教育费用，包括学费，费用以及在给定纳税年度内有合格机构的高等教育的必需书籍。教育计划必须导致学位或其他公认的教育证书。

为了索取全部$ 2,000的信用，您修改后的调整后总收入（MAGI）如果您个人提交，则必须为80,000美元或以下。如果您共同提交，您的收入必须为$ 160,000或以下。

MAGIS的个人纳税人为90,000美元或以上，以及夫妻以180,000美元或以上的MAGI提交联合申报表的人，没有资格获得信贷。

美国机会税收抵免

这美国机会税收抵免是纳税人，纳税人的配偶或纳税人的依赖的合格学生支付的合格教育费用的信用。最高年度学分为每位合格学生$ 2,500。

如果您有资格获得这些税收抵免中的任何一项，则可以大大减少甚至消除所欠税款的数量。他们还可能增加您的退税金额。在某些情况下，即使由于这些税收规定，纳税人也可能有资格退款。

确定您是否应该在纳税申报表中列出

每个纳税人都应评估他们是否应列出扣除额。通常，如果您的逐项扣除额超过标准扣除因此，更多地降低了您的总应税收入。

即使您要求标准扣除额，您仍然有权要求税收抵免。 2024年和2025年纳税年度每个申请状态中个人的标准扣除额为：

标准扣除
申请状态	2024	2025
单独和已婚申请	$ 14,600	$ 15,000
已婚提交联合收益和幸存的配偶	$ 22,900	$ 30,000
户主	$ 21,900	$ 22,500

但是，在某些情况下，您将在标准扣除和逐项序列之间别无选择。例如，如果您提交联合回报随着您的配偶和您逐项扣除，您的配偶也必须这样做。

在决定是逐项列出纳税年度的标准扣除额时，您应该考虑是否有大还是不寻常的费用或损失。

您应该确定哪些费用可扣除，并计算与标准扣除额相比的总扣除额。可扣除支出包括但不限于以下内容：

• 大量未补偿医疗和牙科费用
• 您的房屋抵押贷款的兴趣
• 无偿伤亡或盗窃损失
• 现金或财产对慈善组织的贡献
• 重大生活事件：婚姻，孩子的诞生，退休等。
  

底线

重要的是要研究您有权获得的所有扣除和积分。您也必须仔细遵守税收表和税收准备计划的指示。

随着收入水平的增加，一些扣除和积分被减少（即逐步逐步逐步逐步）。例如，其他扣除额，例如，医疗费用扣除额，只允许您扣除超过百分比阈值的支出。

美国国税局提供了有关申请要求的广泛信息，以及其网站上税收优惠的资格和限制。您还可以咨询有关退货准备的税务专业人士，并最大程度地提高您获得税收抵免和扣除的资格。