401（a）计划：它是什么，贡献限制和提款规则

401（a）计划是雇主赞助的货币购买退休计划这允许雇主，雇员或两者兼而有之的美元或基于百分比的捐款。赞助雇主确立了资格和归属日程。员工可以通过转盘从401（a）计划中撤回资金，从其他合格的退休计划，一次性付款或年金中提取资金。

401（a）计划如何运作

雇主可以为雇员提供各种退休计划。每种都有不同的规定，限制，有些则更适合某些类型的雇主。

401（a）计划是一种可用于政府机构，教育机构和非营利组织的人提供的退休计划。参加该计划的合格员工包括政府雇员，教师，管理人员和支持人员。

401（a）计划的功能类似于401（k）计划，这在基于利润的行业中更为普遍。 401（a）计划不允许员工为401（k）计划做出贡献。

如果个人离开雇主，他们确实可以选择将其401（a）中的资金转移到401（k）计划或个人退休帐户（IRA）。

雇主可以制定多个401（a）计划，每个计划都有不同的资格标准，捐款金额和归属计划。雇主使用这些计划来创建雇员保留的激励计划。雇主控制计划并确定贡献限制。

401（a）计划的贡献

401（a）计划可以具有强制性或自愿捐款，雇主决定是按税后或税前的基础做出的捐款。雇主代表雇员为计划捐款。

雇主捐款方案包括雇主向雇员计划支付一定的金额，与固定百分比的雇员捐款相匹配，或在特定美元范围内匹配雇员捐款。

大多数对401（a）计划的自愿捐款的上限为员工年工资的百分比。例如，只能允许员工捐款不超过其工资的25％。

401（a）计划的投资

该计划使雇主更多地控制员工的投资选择。拥有401（a）计划的政府雇主通常将投资选择限制在最安全，最安全的选择中，以最大程度地降低风险。

401（a）计划确保一定水平退休储蓄但需要员工的尽职调查才能达到退休目标。

尽管这种对安全性的关注可以保护员工的退休储蓄免受重大市场经济不景气的侵害，但它也限制了可能通过更多元化或积​​极进取的投资获得的更高回报的潜力。

与拥有更广泛投资选择的计划（例如401（k））相比，401（a）计划中的员工可能会发现他们的投资增长更为适中。

401（a）计划的归属和提款

员工所做的任何401（a）捐款以及这些捐款的任何收入都会立即完全归属。

完全归属雇主的捐款取决于雇主设定的归属时间表。一些雇主，尤其是那些提供401（k）计划的雇主，将归属于多年服务的雇主链接，以激励员工留在公司。

这国税局（IRS）受试者401（a）提取所得税预扣和10％的提早提款罚款，除非雇员通过直接受托人到信任者转移的直接受托人转让，否则将雇员为59½，死亡，被禁用或将资金纳入合格的IRA或退休计划。

401（a）vs. 401（k）计划

401（a）计划是类似于401（k），另一种由雇主赞助的计划为退休投资提供税收优势。

主要区别是谁参加：虽然401（k）计划是针对私营部门雇员的401（a）计划，但计划针对政府机构，教育机构和慈善组织的雇员。与401（k）计划中的计划相比，这些计划还倾向于提供更少，保守的投资选择。

如果您在私营部门工作，则可以在一年后为401（k）计划做出贡献。但是，如果您的雇主提供401（a）计划，则需要两年。

两种计划之间也存在重要的规则差异。有401（k）计划，参与是自愿的，只要该计划低于法律限制，员工就可以决定为该计划贡献多少钱。雇主可能与雇员捐款的一部分相匹配，但许多人不匹配。

但是，在401（a）计划中，雇主可以要求其雇员参加。但是，还要求雇主为雇员的帐户做出贡献。他们还可以决定是否应使用税前或税后美元资金来资助401（a）计划。

401（a）计划与403（b）计划

一个403（b）计划是雇主赞助的另一种类型的退休计划，类似于401（a）和401（k）。它是专为公立学校，某些免税组织和部长的员工而设计的。

像401（k）一样，403（b）允许员工按税收基础向计划捐款的一部分，这意味着缴纳缴款和收入的税款，直到撤离，通常是在退休时（通常在退休时）。

403（b）计划的显着特征之一是其投资选择。从历史上看，403（b）计划仅限于提供年金作为投资选择，尽管现在它们通常也提供一系列共同基金。

但是，与401（k）计划相比，403（b）计划中的投资选择可能仍然有限一些。与401（a）计划相比，传统上403（b）计划将具有更多的投资选择（尽管每个特定计划下的功能和产品可能会有所不同）。

403（b）计划还与401（a）和401（k）计划共享一些相似之处。这三个都可以做出延长税收的捐款，并施加罚款以前提早提取年龄59½。此外，403（b）计划通常允许为雇主工作至少15年工作的员工做出追赶捐款，从而提供了额外的机会来增加退休储蓄。

401（a）计划的提示

与其他类型的退休计划一样，重要的是要在做出重大贡献之前了解与401（a）相关的规则和费用。这种谨慎可以帮助您降低成本和费用。

这里有一些方法可以充分利用401（a）或任何其他税收优惠的退休帐户：

• 了解规则。与其他税收优惠的退休帐户一样，关于您可以在401（a）帐户中可以做什么的严格规则。如果您在达到59½岁之前将钱拿出来，则可能会面临10％的罚款，除了某些紧急费用。重要的是要了解持有和关闭帐户的规则以避免意外的税收影响。
• 了解费用。除税收外，还有与401（a）帐户相关的费用，用于抵消维护您的投资帐户的管理费用。高计划费用可以轻松地进食您的投资组合收益，因此与您的雇主交谈并了解该计划实际上将花费多少。

401（a）计划的限制

以下内容在本文前面讨论。让我们强调一个401（a）计划的弊端。这种退休计划的弊端是：

• 有限的员工控制：在401（a）计划中，雇主通常对计划的结构有重大控制。这包括贡献率和投资选择。员工在贡献多少或投资何处几乎没有什么意见。
• 强制参与：许多401（a）计划需要强制性参与，这意味着员工别无选择，只能贡献其薪水的一部分。
• 提款限制：与其他退休计划一样，401（a）计划对59½岁之前的提早撤军施加罚款。但是，401（a）计划可能对何时以及如何获得资金有更严格的规则。
• 雇主特定计划：401（a）计划通常由政府机构和教育机构等公共部门雇主提供，这意味着所有人都不可用。
  

底线

401（a）计划是一种税收优惠的帐户，允许公共部门雇员为退休节省。这些计划通常提供的投资选择少于其他类型的计划，而且风险也相对较低。尽管雇主可以强制参加参与，但为401（a）做出贡献的人也可能会有税收抵免。