401（a）与401（k）：有什么区别？

两种主要类型的定义的贡献雇主提供的退休储蓄计划是401（k）和401（a）计划。他们摘自《美国内部税收法》第401条的姓名，该法规定义了它们。

一个主要区别401（a）计划和401（k）计划是谁提供他们。它们也根据贡献和投资选择而有所不同。

401（a）

通常由政府机构，教育机构和非营利组织提供401（a）计划。这些计划通常是定制设计的，可以提供给关键员工，以增加与组织在一起的动力。雇主通常会设定雇员的捐款金额，并且还要求雇主为该计划做出贡献。贡献可以是税前或税后。

因为赞助雇主建立了贡献和归属时间表在401（a）中，可以以鼓励员工留下来的方式制定这些计划。如果员工离开，他们通常可以通过将既得货币汇总成另一个合格的退休储蓄计划或购买年金。

雇主确定计划的投资选择，这些选择往往受到限制。政府赞助的401（a）计划尤其可能仅包括最保守的投资选择。

401（k）

私营部门雇主通常提供401（k）计划。员工决定他们希望贡献多少IRS设定的限制，许多雇主至少要匹配其雇员的贡献，尽管这不是法律上的要求。

传统的401（k）允许员工从薪水到帐户的税前美元捐款，从而减少了应税收入的数量。

赞助401（k）计划的雇主选择将向参与者使用哪些投资选项。但是，作为他们的函数信托义务，雇主需要比401（a）计划的赞助商提供更广泛的选择。计划通常提供约30种投资选择，尽管研究表明，太多的选择会使参与者感到困惑。

与2019年安全法案，员工可能会在其401（k）计划中找到更多作为投资选择提供的年金计划。现在，如果年金保险公司未能向计划参与者付款年金，则该安全法案现在可以保护雇主被起诉。401（k）计划中的资产税收基于传统401（k）s的基础，在撤回时将其征税为常规收入。只要该帐户至少持有五年，就可以免税401（k）。

关键差异

401（k）和401（a）计划之间的主要区别是提供他们的雇主的类型，以及是否有贡献要求。

如果您在非营利组织工作或从事政府工作，则可能有401（a）计划作为福利计划的一部分。提供401（a）计划的雇主使他们的雇员必须注册它。员工还必须贡献雇主设定的金额。

如果您在拥有401（k）退休计划的营利性公司工作，则可以选择是否要注册，也可以选择您的捐款金额。

税收规则两个计划之间可能有所不同。如果您有401（a），您的雇主可能会将计划的捐款构成税后或税前的美元。这将取决于您工作的雇主，因为雇主而不是雇员构建了401（a）处理税款的方式。

401（k）是一项延长税收的退休计划，传统上，您的贡献直接来自税前的薪水。您在退休期间以普通税率的退休费用缴纳所得税。例外是Roth帐户，该帐户使用税后贡献。您预先缴纳税款，因此合格的提款在退休后不税。

底线

将401（a）和401（k）计划分开的主要因素是谁提供了他们，谁能决定贡献多少以及如何征税。

401（a）计划通常由政府和非营利性雇主提供。确定计划的投资选择的雇主可能是有限的。例如，政府赞助的401（a）计划可能仅包括最保守的投资。

401（k）计划在私营部门更为普遍。尽管雇主选择了员工可用的投资选项，但通常可以定制投资选择范围，以适合雇员的风险承受能力个人资料和投资目标。

无论雇主提供的退休储蓄车辆的类型如何，这些计划都可以成为成功的基础退休计划。