通勤价值：了解它是什么和示例

什么是通勤价值？

通勤价值一词是指组织在履行其养老金义务的估计成本总金额。退休雇员可以选择一次性支付或定期养老金付款。支出是由退休金计划根据通勤价值，该价值是使用当今美元计算的。养老基金的义务主要是基于长期利率的产物和受益人的预期寿命死亡表。

了解通勤价值

公司提供一系列好处，以吸引新员工并保留其现有劳动力。这些特权包括休假，奖金，佣金，员工股票购买计划（ESPP）和养老金计划。退休金计划旨在允许雇主，雇员或双方捐款（使用税前费用为员工使用）进行投资文件夹这是由投资专业人员管理的。

当员工退休时，他们有两种选择，即如何从退休金计划中获得资金。他们可以选择定期的固定付款，这可以保证他们每月的来源收入，或者他们可以从计划中获得一笔款项。后一种选择称为通勤您的养老金或兑现。一次性付款的价值称为通勤价值。

养老基金经理必须计算通勤价值，以确定其付款义务及其计划的储备要求。该过程类似于计算净现值（npv）资本预算项目。必要的通勤价值是一个估计值。它是根据员工退休的年龄，该人的年龄计算的预期寿命和回报率（ROR）如果投资一次性付款，则可以预期。因此，这是未来利益的现值。

这两个因素都取决于对未来的假设利率。预期利率越高，所需金额越低，反之亦然。未来的越远，需要资金，通勤价值将越低，反之亦然。

特殊考虑

利率是员工选择一次性付款或每月福利金额的关键因素。赚取投资的一次性付款下注的员工返回这高于公司预测中使用的利率。无论员工选择哪种选择，在做出坚定的决定之前将数字纠正总是一个好主意。

但是，如果员工在退休前离开公司并与其他人一起工作会发生什么？一些雇主可能会为个人提供保留养老金完整的选择。但这非常罕见，因为它需要维护和支付非雇员的帐户。

绝大多数可能要求员工将其养老金计划中的金额转移到外部帐户，或者承担通勤价值。当然，这应该是最后的手段，因为当个人兑现时可能会有税收影响退休计划较早。

通勤价值的示例

让我们以假设的示例来显示通勤价值的工作原理。假设XYZ Corporation有一个定义的福利计划因为其雇员和员工D的退休时间为65岁。他们有权获得养老金，该退休金将为他们每年余生的最终工资中的80％支付。根据目前的死亡表，员工D有望持续到85岁。

自从他们开始在XYZ Corporation工作以来，该公司将员工D的一部分放在了薪水预期这一未来进入养老基金责任。既然他们准备退休并开始收取付款，那么假设当前的投资回报率并且没有向基金支付额外的付款，则可以节省足够的钱来为其余生的预期付款流。

这是通勤价值。员工D可以留在养老金计划中，并获得付款或可以选择提取通勤价值作为一次性付出。