什么是托管帐户？

“托管帐户”一词通常是指在金融机构，共同基金公司或经纪公司为另一个人管理的经纪公司的儿童或青少年储蓄帐户。通常，成年人控制未成年人的监护帐户（根据居住国的规律，18或21岁以下的人）。批准保管人该帐户必须进行交易，例如买卖证券。

关键要点

托管帐户通常是成人为未成年人设立和管理的储蓄帐户。
托管帐户具有巨大的灵活性，没有收入，捐款限制或撤回罚款。
托管帐户在任何时候都不需要分配。
托管账户的礼物不可撤销，这意味着它们无法调整或逆转。
根据其居住状况，该帐户的持有量不可撤销地进入了未成年人的控制。

从更广泛的意义上讲，监护帐户可以表示由责任方代表一个信托当事方维护的任何帐户受益人，例如基于雇主的退休帐户计划管理员为符合条件的员工处理。信托在道德和法律上受到束缚，以符合他人的最大利益。

每个州都有特定的规定，负责多数年龄以及统治保管人和替代保管人的命名。

Investopedia / Mira Norian

托管帐户如何运作

建立后，一个托管帐户与银行或经纪公司的任何其他帐户一样运作。托管人（指定的经理或投资顾问）决定如何投资这笔钱。客户经理或其他实体可以继续向基金贡献。

如上所述，托管帐户可以投资各种资产。有些甚至提供加密货币投资。但是，金融机构通常不允许经理使用该帐户来利润率交易或购买期货，衍生品或其他高度投机性投资。

一旦未成年人达到其州成年时代的法定年龄，对帐户的控制就会正式从监护人转移到指定的受益人。那时，受益人可以要求完全控制和使用资金。应该次要的在多数年龄之前死亡，该帐户将成为儿童财产的一部分。

托管账户类型

有两种类型的托管帐户：统一转移给未成年人法（UTMA）和给未成年人法案（UGMA）统一礼物。除佛蒙特州和南卡罗来纳州以外的所有州都允许使用UTMA。 UGMA在所有50个州都允许。

UTMA帐户几乎可以持有任何类型的资产，包括房地产，知识产权和艺术品。但是，它仅限于现金，证券（股票，债券，共同基金）等金融资产，年金和保险单。

在任何一种类型的托管帐户中，您都以未成年人名称设置该帐户。您还指定了指定的保管人 - 通常是孩子的父母或监护人。最初的投资，最低帐户余额和利率因包含该帐户的公司而异。

托管帐户的优势和缺点

与非监护帐户相比，托管帐户提供了包括税收优势的优势。但是，他们也有缺点，包括该帐户将限制孩子可以从大学获得经济援助的金额的风险，因为它被认为是未成年人拥有的资产。

监护帐户的优势

然而，托管帐户提供了很大的好处。首先，托管帐户具有巨大的灵活性。保管人有资格根据其收入贡献的限制。没有贡献限制。并且没有任何要求在任何时候进行定期分发的要求。另外，没有提取处罚。

虽然所有提取的资金都仅限于“为了未成年人的利益”，但该要求含糊不清，并且不仅限于教育费用，大学储蓄计划。只要受益人获得福利，托管人就可以将资金用于所有资金，从提供居住的地方到支付衣服。

提示

托管帐户比建立要简单得多，更便宜信托基金。 UGMA和UTMA法规的目的是允许成年人将资产转移给未成年人，而无需建立特殊信托以实现这种所有权。

税收优势

虽然没有税收像IRA一样，托管帐户具有一些称为税收优势儿童税。美国国税局认为未成年子女是帐户的所有者，因此收入以儿童的税率征税到一定点。每个19岁以下的儿童（24岁的全日制学生）作为父母纳税申报表的一部分申请，允许以降低的税率进行一定数量的“未赚钱收入”。

对于2025年，未赚取收入的第一批1,350美元是免税，收入超过1,350美元，均受儿童税率的约束，高于2024年未付款的免税和1,300美元以上的1,300美元，超过1,300美元。个人可以在2025年纳税年度（2024年的18,000美元）捐款，而不会招收联邦礼品税。

监护帐户的缺点

未成年人对托管帐户的所有权可以是双刃剑。由于持股算作资产，因此在申请大学时，它们可能会减少儿童的经济援助资格。它还可以降低他们获得其他形式的政府或社区援助的能力。

对帐户的任何存款或礼物都是不可撤销的，这意味着它们无法更改或逆转。所有帐户的持有量不可避免地传给了多数年龄的未成年人。相反，许多大学储蓄计划，例如529个帐户，允许父母保留对资金的控制。

托管帐户不如其他帐户那样削减税收。为了减轻税收，保管人可以将教育资金转移到合格的529计划中。但是，为此，保管人必须清算对托管帐户的任何非现金投资。

此外，监护帐户受益人无法更改。相比之下，可能会改变529大学计划的受益人，并有一些局限性。以未成年人的名义设立一个托管帐户。由于该帐户是不可撤销的，因此帐户的受益人可能不会更改，并且该帐户中没有任何礼物或捐款可以颠倒。

托管帐户的利弊

优点

易于建立和管理
免于收入，贡献或提款限制
可以投资各种资产

缺点

税收优惠少于某些可比帐户（例如529）
可能伤害儿童的经济援助前景
不可避免地会在孩子达到多数年龄的情况下传递给儿童

监护帐户的例子

最多经纪人，数字和实体公司都提供托管帐户。许多托管账户条款类似于个人的常规，非税收优惠的帐户。

例如，在美林边缘- 曾经是Merrill Lynch的数字经纪平台 - 可以在线设置UGMA/UTMA托管帐户，并通过直接从美林公司Bank Of America的支票或储蓄帐户转移的资金在线设置。没有年度帐户费用或最低投资金额。

您也可以在大多数银行分支机构开设托管存款和检查帐户。

比较最好的托管帐户

退休安全规则：这是什么，对投资者意味着什么

这退休安全规则，也称为信托规则，旨在保护投资者免受收到的利益冲突投资建议投资者用于退休储蓄。

该规则由美国劳工部（DOL）2024年4月23日，它于2024年9月23日生效，但某些条件的生效日期延迟到2025年。

该规则会影响正在为退休而储蓄和投资的人，并使用根据《员工退休收入安全法》（ERISA）担任信托的顾问。这些顾问要遵守更高的标准 - 受托人的“最佳建议”标准，而不是较低的，仅仅是“合适的建议”标准。该名称可以限制他们被允许出售给退休储蓄的客户的产品和服务。

但是，该规则不会影响监护帐户。 T. Rowe Price的个人投资者Phil Korenman说：“劳工部（执行ERISA规则）对UGMA或UTMA帐户没有管辖权，因此[新的]退休安全规则对托管账户没有任何影响。”

您可以从托管帐户中提取资金吗？

是的，只要将钱用于“为未成年人的利益”，就可以从托管帐户中撤回，这是一个模糊的术语，其中包括但不限于教育费用。

当您的孩子年满18岁时，您如何处理托管帐户？

一旦孩子达到多数年龄，该帐户就会转移给18或21岁的年龄，具体取决于州。

我如何获得托管帐户？

如果您未满18或21岁，具体取决于州，成年人可以为您开设一个托管帐户。开放帐户的人将管理它，直到您达到多数年龄或后来指定的年龄，届时将其转移给您，并且您对其管理负责。

托管账户如何征税？

儿童通常是父母纳税申报表的一部分。在2025年中，超过3,150美元门槛的任何未获得收入，利息和股息都可以以10％的税率征税（高于2024年的2,600美元）。

底线

托管帐户是成人可以为孩子开设储蓄或经纪帐户的手段。开放帐户的成年人负责管理该帐户，包括做出投资决策和决定如何使用这笔钱，只要它使孩子受益。托管帐户有特定的税收优势，但也存在风险，例如该帐户的存在限制了儿童可能获得大学的经济援助数量。在决定开设托管帐户之前权衡利弊。

我们如何选择最好的托管帐户

我们研究了10家提供托管帐户的公司，并以最低开放存款以及费用（包括帐户维护费，转让费和入学费用）进行了评估。我们还考虑了公司的历史，客户服务以及公司网站或应用程序的易用性。最后，我们还研究了不同公司提供的教育资源。财务素养对于通常在18至21岁之间控制其监护帐户的成年人及其子女来说，这一点很重要。我们的评论优先考虑了低费用，成人和儿童的强大教育资源以及方便且易于使用的平台的优先公司。