谁可以是指定的受益人？

谁是指定的受益人？

指定的受益人是被任命为继承资产的人，例如个人退休帐户（ira），年金，或资产所有人去世后的人寿保险单。它也被称为命名为受益人。

这设置每个社区以进行退休增强（安全）法案当涉及从继承的退休帐户中提款时，指定受益人的规则范围缩小了规则。新规则适用于2019年12月31日之后死亡的帐户所有者的受益人。

关键要点

在帐户持有人死亡的情况下，指定的受益人在人寿保险单，年金或财务帐户中被命名为这些资产的接收者。
指定的受益人是一个活着的人。即使在退休帐户中命名，非个人实体也不被视为指定受益人。
指定的受益人也属于《安全法》定义的五类合格指定受益人。
指定的受益人通常必须向死亡证明书的副本提出索赔，以接收资产。

了解指定的受益人

根据《安全法》，指定的受益人是退休帐户中被任命为受益人的人，他不属于五种类别的个人之一符合条件的指定受益人（EDB）。

指定的受益人必须是一个活着的人。尽管大多数信托和慈善机构可以继承退休资产，但它们被认为是非指定受益人出于税收和确定所需提款的目的。

指定的受益人继承了帐户的余额，年金或人寿保险当帐户所有者逝世时，政策。

可以命名多个受益人。资产可以分为多个主要受益人。也可以有一个以上的二级受益人。主要受益人或受益人是第一个获得资产的人。如果主要受益人死于资产所有者，则次要或有偶然的受益人将是下一个行的拒绝接受资产。

指定的受益人可能是可撤销或不可撤销的。如果可撤销，资产的所有者可以进行更改。一个不可撤销的受益人具有无法否认或修改的某些保证权利。

安全行为和指定受益人

由于《安全法》，根据收件人与原始帐户所有者，年龄以及他们是个人或非个人实体的关系，有三组受益人。这三个类别是合格的指定受益人，指定的受益人和非指定受益人。被认为是符合条件指定受益人的个人五类是：

帐户所有者尚存的配偶
一个小于18岁的孩子
残疾人
一个长期病人的人
一个人不超过帐户所有者10岁的人

如果被称为退休帐户的受益人的活着的人不属于这五个类别，则被认为是指定的受益人，而不是合格的指定受益人。

10年规则

继承退休帐户的指定受益人遵守10年规则。这意味着在帐户持有人去世后的10年内必须在10年内撤回剩余的余额。没有所需的最低分布（RMD）对于任何给定的年份，收件人可以选择提款的频率和时间。但是，该帐户必须在帐户持有人去世后的第十年12月31日之前完全耗尽。

这项10年规则限制了受益人可以从中受益的时间税收生长。它确保退休帐户的资产被撤回，因此在所有者死后的10年内征税。在《安全法案》之前，退休帐户持有人能够利用所谓的房地产规划策略拉伸艾拉。延长的IRA允许该帐户（潜在地）世代相传，因为分布是基于提款人的预期寿命。

但是，10年规则确实可以在分配时具有一定的灵活性。因为任何一年都没有必要的最低分配，所以指定的受益人可以取款当它最适合他们的生活方式和税收计划需求时。

10年规则的例外是某些类型的受益人：

幸存的配偶
残疾人或长期病人
18岁以下的孩子
一个人不超过IRA帐户所有者10岁的人

这些受益人没有义务清空IRA。但是，除非他们可以将帐户视为自己的帐户（请参阅下面的“尚存配偶的特殊规则”），否则他们必须从中夺取年度RMD；确切的金额可以根据自己的预期寿命来计算。

提出要求

指定的受益人必须索赔以指定受益人的身份接收资产。索赔表将由管理资产的公司提供。该表格应带有帐户持有人死亡证明书的副本。这可以从该人居住的县或州获得。

州法律有所不同，但是该公司通常有30天的时间来审查文档并在批准或要求其他信息的请求下做出回应。人寿保险通常在提出索赔后的60天内支付。

快速事实

《安全法》区分了合格的指定受益人和继承帐户的其他受益人。指定的受益人，不符合符合条件的受益人，必须在帐户所有者2019年后死亡年后的第10个日历年之前撤回整个IRA。非指定的受益人必须在帐户所有者死亡后的五年内撤回整个帐户，如果分发在死亡之前尚未开始。

是什么使受益人指定？

受益人是获得继承遗产中一部分的任何个人或实体。指定的受益人是指在其去世前由遗产所有人命名和记录的特定人（不是实体）。

谁可以继承合格的退休帐户？

如果个人死于合格的退休帐户，例如IRA或401（k），则只有法律定义的合格指定受益人可以拥有它。

谁可以成为合格的指定受益人（EDB）？

符合条件的指定受益人（EDB）必须是个人，而不是一个非个人实体，例如信托，遗产或慈善机构（这不是指定受益人）。

EDB分类中包含五种人：

所有者尚存的配偶
未满18岁的所有者的孩子
残疾人
一个长期病人的人
任何其他人不超过帐户所有者的人

底线

一旦帐户所有者去世，在退休帐户中指定的受益人被命名为帐户中资产的接收者。指定的受益人是一个人（不是实体），他们不符合符合条件的指定受益人的资格。