消费税：它是什么以及它的工作原理

什么是消费税？

消费税是一种特定类型的税款，在购买时某些商品或服务征收。与国际税不同，消费税是在特定政府的边界内征收的。

例如，在美国，约有消费税的普通商品包括汽车燃料，烟草和航空公司票。这些税通常是在联邦一级征收的，但也可以由州和地方政府申请。

消费税如何工作

消费税主要用于企业。大多数出售缴纳消费税的产品的企业负责向政府支付税款。他们通常将此税纳入产品的价格，将成本传递给消费者。因此，消费者可能不会直接看到大多数消费税的成本。但是，一些消费税是由消费者直接支付的，包括财产税并征收某些退休帐户活动。

联邦，州和地方政府有权征收消费税。虽然所得税是主要的收入联邦和州政府的发电机，消费税收入也占总收入的一小部分。

消费税主要是商业税。它们与公司必须缴纳的其他税款分开所得税。收取和收取消费税的企业必须每季度提交720联邦消费税申报表，并包括季度付款。消费税的商业收集者还必须保留其将消费税通过要求的义务。可以允许商人扣除或积分关于与消费税款有关的年度所得税申报表。

消费税可以分为两类之一：

• 税收的价值：对特定评估的固定百分比税率的消费税商品或服务
• 具体税：适用于某些购买的固定美元金额的消费税

在某些情况下，政府对具有较高社会成本的商品（例如香烟和酒精）征收消费税。这些类型的消费税有时被称为罪税因为被征税的善意因“有罪”或与之相关的负面后果而闻名。

阿德瓦罗姆消费税

值是根据值表示的拉丁语短语。百税以百分比收取销售税。这导致基于产品或服务价值的消费税。例如，国税局（IRS）征收室内晒黑服务的10％消费税。这意味着，如果晒黑沙龙为晒黑会议收取100美元，则必须支付IRS 10美元的消费税。

其他类型的Valorem消费税包括枪支（10％），机票（7.5％）和重型卡车（12％）。物业税也可以视为一种售货员消费税。

具体的消费税

特定的消费税是按单位添加到某个产品中的设定税或费用。截至2025年2月，联邦，特定消费税的一些例子包括

• 小香烟（每包20美元$ 1.01）
• 管道烟草（每磅2.83美元）
• 啤酒（前60,000桶3.50美元）
• 游轮乘客（每位乘客3美元）
• 汽油（每加仑0.183美元​​）。

诸如啤酒和酒精等目标商品的罪税通常会在联邦一级征税，并再次由州征税，使这些物品的成本更高。例如，纽约的消费税税为每烟$ 5.35的20美元。将其与1.01美元的联邦税相结合，仅将消费税税$ 6.36。这些税收对消费者产生了相当大的影响。

提示

退休帐户的消费税

消费税也对一些退休帐户活动。许多人熟悉这些税作为处罚。超额消费税6％个人退休帐户（IRA）未经适用截止日期纠正的贡献。当投资者制定时，某些IRA和其他合格计划的分配适用于10％的消费税罚款提取在59½岁之前。

此外，当投资者不接受强制性时，将对25％的消费税罚款所需的最低分布（RMD）从某些退休帐户来看，如果在“校正窗口”结束之前进行丢失的分配，则该税将减少到10％。校正窗口从施加罚款的日期开始，通常是在您错过分销的一年之后的1月1日。窗户最早结束：

• IRS评估罚款的日期
• 美国国税局发送不足通知的日期
  
• 罚款后第二纳税年的最后一天

底线

消费税由联邦和州政府对某些商品和服务进行评估。他们是由出售商人的商人支付的。消费税可以是统一的税额，称为特定的消费税，也可以是商品成本的百分比，称为Valorem消费税。他们也可能仅限于在州内出售的商品税务机关。

企业通常将消费税的成本直接添加到税收货物的价格上，因此将税款传递给客户。客户可能会或可能不知道他们正在按照商品或服务的价格支付消费税的费用。但是，一些公司对消费税透明，例如燃料公司。下次您去填充汽油箱时，请看一下泵。该公司可能会分解泵的价格的多少，而您的税款缴纳了多少。