因素定义：要求，好处和示例

什么是一个因素？

一个因素是一个中介代理，通过购买他们的应收账款。简而言之，一个因素是资金来源。该因素同意向公司支付发票的价值，而没有佣金和费用的折扣。

保理可以通过出售应收账款来帮助公司改善短期现金需求，以换取保理公司的现金。这种做法也被称为保理，保理财务和应收账款融资。

了解一个因素

分解允许企业立即获得首都所有未偿发票的预期未来收入金额。这些发票是在Cearterable（公司资产负债表上的资产帐户）中捕获的，该帐户代表了从客户那里欠公司的资金以获得信贷的销售。出于会计目的，应收帐款记录在资产负债表作为流动资产由于这笔钱通常在不到一年的时间内收取。

公司可以体验现金周转短期债务（或账单）超过销售产生的收入时，短缺。如果公司通过应收账款进行了很大一部分销售，则可能不会及时支付从应收账款中收取的款项，以便该公司符合其应付付款的短期账款。结果，公司可以选择将应收款出售给一个因素并获得现金。

涉及一个因素的交易直接涉及三方：第一方是出售其应收帐款的公司。第二方是购买应收款的因素。最后，第三方是公司的客户，现在必须将应收款项支付给该因素（而不是支付最初欠款的公司）。

一个因素的要求

尽管因素设定的条款和条件可能会根据其内部惯例而有所不同，但这些资金通常在24小时内向应收款人的卖方释放。作为付款公司的回报应收账款现金，该因素收取了费用。

出售应收款的公司转移了默认由客户到该因素。结果，该因素必须收取费用以帮助弥补这种风险。通常，收款金额的百分比由因素保留；但是，该百分比可能会有所不同，具体取决于信誉支付应收款的客户。

如果作为该因素的金融公司认为，造成损失的风险增加（向客户无法支付应收款项的款项而言，他们将向出售应收账款的公司收取更高的费用。如果收取应收款的风险较低，则向公司收取的保理费用将较低。

应收账款的持续时间也未偿还或未收到的时间也会影响保理费用。一些提供保理的金融机构可能有其他条款和条件。例如，一个因素可能希望该公司在公司的客户默认情况下支付额外的钱。

因素的好处

出售其应收款的公司将立即进行现金注入，这可以帮助资助其业务运营，或改善其业务运营营运资金。营运资金对公司至关重要，因为它代表了其短期现金流入之间的差异（例如收入）相对于短期账单或财务义务（例如债务付款）。

将其应收账款的全部（或一部分）出售给一个因素，可以帮助防止一家现金限制的公司违约，以违约与债权人（例如银行）。

尽管保理是一种相对昂贵的融资形式，但它可以帮助公司改善现金流。因素为在行业运营的公司提供了宝贵的服务，在该行业中，将应收款转换为现金需要很长时间，并向那些迅速发展且需要现金来利用新商机的公司。

提供保理的金融机构也从这些交易中受益，因为它可以以折扣价购买未收取的应收款或资产（以换取能够预先提供现金）。

因素的例子

假设一个因素已同意从服装制造商公司购买100万美元的发票，代表了Beamemoth Co.的未偿还收款。该因素谈判将发票折价4％，并将向服装制造商Inc.申请720,000美元。

该系数将把240,000美元的余额转发给Clothing Manufacturers Inc.。收到庞然大物公司的100万美元应收账款发票后，该因子的费用和佣金从这笔保理交易金额为40,000美元。该因素更关心信誉发票政党庞然大物公司（Beamemoth Co.

底线

一个因素可以作为公司的资金来源。一个因素通常是金融机构；它同意向公司支付其未偿发票的价值，而没有佣金和费用的折扣。这种做法称为保理或应收账款融资。保理公司将根据交易所涉及的风险设置特定条款和条件。

保理实践是有益的，因为它允许公司在短期内提高现金流量。对于一家保理公司而言，这些交易是有益的，因为它们为每笔交易赚取了保理费用。大多数保理公司将发票价值总数的1％至5％占1％至5％，但根据保理量，客户信誉，业务稳定性和其他考虑因素的考虑可能会有所不同。