简单的IRA：定义，小型企业的使用方式和缺点

简单的IRA是一个退休储蓄计划，大多数员工都可以使用100个或更少的小型企业。 “简单的“代表“员工储蓄激励匹配计划”，而IRA是个人退休帐户。雇主可以选择对员工薪酬的2％或雇员对该计划的捐款捐款的2％的非选择性捐款，最高为3％的薪酬。

关键要点

一个简单的IRA或储蓄激励匹配计划是一种延长税收的退休储蓄计划。
简单的IRA很容易设置，对于小型企业来说，它们可能是一个不错的选择。
但是，他们确实有一些缺点，例如企业主无法与其他小型企业退休计划那样节省。

了解简单的IRA

员工在2024年每年最多可以贡献16,000个。定期增加最大值以考虑通货膨胀。 50岁及50岁以上的退休储蓄者可能会增加追赶贡献$ 3,500，将其年度最高最高达到2024年的$ 19,500。

根据设置每个社区以进行退休增强（安全）法案在2019年，政府将为三年的小型雇主提供每年500美元的最高税收抵免，这些雇主可以自动入学。

简单的IRA的吸引力在于，它们的文书工作要求最少，只是对员工的初始计划文件和年度披露。雇主通过管理该计划的金融机构制定计划。启动和维护成本很低，雇主得到了减税为了为员工做出贡献。

为了有资格建立一个简单的IRA，雇主必须拥有100或更少的雇员。那些是自雇或独资的人也有资格建立一个简单的IRA。要参加该计划，员工必须在任何两个日历年中获得至少$ 5,000的薪酬，并且预计在本年度中将至少赚取5,000美元。如果愿意，雇主可以选择更少的限制参与要求。雇主还可以选择将通过工会获得福利的参与雇员排除在外。

快速事实

截至2015年，简单的IRA帐户被允许接受Sep IRA，传统IRA和雇主赞助的计划（例如401（k））的转让。

特殊考虑

雇主使用国税局（IRS）表格制定计划5304简单如果他们想允许员工选择将持有简单IRA或使用的金融机构表格5305简单如果雇主想选择雇员持有IRA的金融机构。员工必须填写一项简单的IRA收养协议以开设其帐户。一旦开放，员工必须等待两年才能转移这些资金用于另一个退休帐户。

建立计划后，除非终止计划，否则要求雇主每年为其做出贡献。但是，如果雇主遵守IRS规则，则雇主可以在2％的强制性捐款和3％的匹配捐款之间更改其贡献决策。

简单的IRA比401K好吗？

这取决于您的目标和优先事项。如果简单的IRA在名称中是正确的：它很容易设置和维护。 401（k）更棘手，并且经常带有更高的管理费。但是，401（k）提供了更高的贡献限制；使用简单的IRA，年度限制较低。

简单的IRA的两年规则是什么？

两年规则说，您必须等待两年的时间才能进行无税的简单IRA转盘，例如传统的IRA或雇主赞助的退休计划，例如401（k）。当创建简单的IRA时，时钟开始。根据国税局（IRS）（IRS）的说法，两年后，简单的IRA可能会在Roth帐户中转移到Roth帐户，但您必须“包括收入中的任何不税的钱”。

简单的IRA的缺点是什么？

简单IRA的一个缺点是，企业主无法与其他小型企业退休计划（例如简化员工退休金（SEP）或a401（k）计划，后者还提供了更高的追赶贡献限制。同样，与401（k）不同的是，没有两年的等待时间，就无法将简单的IRA变成传统的IRA。

底线

一个简单的“员工储蓄激励措施计划” - 伊拉是针对大多数拥有100名员工或更少员工的小型企业的税收优惠的退休储蓄计划。雇主有两种选择：无论雇员是否为该计划做出贡献，雇员的捐款最多可达3％或贡献员工薪酬的2％。报告雇主捐款使用W-2表格给IRS。但是，有一些缺点，因此请花时间评估简单的IRA是否适合您的小型企业。