自我指导的IRA（SDIRA）：规则，投资和常见问题解答

一个自我指导的个人退休帐户（SDIRA）是一种个人退休帐户（IRA），可以持有通常禁止常规IRA的各种替代投资。尽管保管人或受托人管理该帐户，但它是由帐户持有人直接管理的，这就是为什么它被称为自我指导的原因。

以传统的IRA（您进行免税捐款）或Roth IRA（您从中获得免税分配）可用，自我指导的IRA最适合精明的投资者，他们已经了解替代投资并希望在税收预期帐户中多样化。

了解自我指导的IRA（SDIRA）

Sdira和其他IRA之间的主要区别是投资类型您可以在帐户中持有。通常，常规IRA仅限于股票，债券，存款证书（CDS）以及相互交易或交易所交易的基金（ETF）等普通证券。

但是SDIRAS允许所有者投资于更广泛的资产。使用Sdira，您可以握住贵金属，商品，私人安置，有限的合作伙伴关系，税收留置权证书，房地产和其他替代投资。

因此，Sdira需要更大的计划，并且尽职调查由帐户所有者。

税收，提款和捐款

对自我指导的IRA的贡献仅限于年度金额。 2024年，上限为7,000美元。 50岁及50岁以上的帐户所有者可以做出最大的贡献，只有$ 1,000。

当您开始提款时，如果您在59½之前开始撤离，您将根据收入水平缴纳常规所得税。如果您在达到这个年龄之前进行任何提款，则您将缴纳10％的罚款并缴纳提款所得税。

传统IRA的所有者以及简化的员工退休金（SEP）和储蓄的激励计划（简单）IRAS必须开始年度服用RMD在72岁那年。但是有一个例外。如果您达到2022年12月31日，您的RMD必须从73岁开始73岁。

每当您启动RMD时，您提取的金额都必须根据您的帐户余额和预期寿命满足最低要求。

如何打开sdira

对于大多数IRA提供商，您只能打开常规的IRA（传统或Roth），只投资于通常的嫌疑人：股票，债券和共同基金/ETF。要打开Sdira，您需要：

• 找到专门从事Sdiras的合格IRA托管人。
• 确定他们是否提供您想要的投资。
• 设置帐户并支付任何费用。
• 开始为您的帐户贡献。

请记住，Sdiras是自我指导的，因此不允许保管人提供财务建议。这消除了许多传统的经纪，银行和投资公司为客户提供SDIRAS的大部分经济激励措施。因此，如果您得到Sdira，则需要做作业。如果您需要帮助选择或管理投资，则应计划与财务顾问。

传统与罗斯·斯迪拉（Roth Sdira）

自我指导的IRA可以设置为传统或罗斯IRA。请记住，两种帐户类型具有不同的税收处理，资格要求，贡献指南和分配规则。

传统和罗斯IRA之间的关键区别在于，每个IRA都要求您在不同时间缴税。借助传统的IRA，您将获得前期的税收减免，但是您在退休期间通常会在撤回时缴纳税款和收入税。当您为Roth IRA做出贡献时，您不会获得税收减免，但是您的贡献和收入会增加税款，并且您取出了合格的分布也免税。

当然，还有其他差异要考虑。这是一个快速分解：

• 收入限制：您的收入不会影响您为传统IRA做出贡献的资格。但是，根据您的纳税申请状态，您必须少于开放或贡献Roth的指定金额。
• 所需的最低分布（RMD）：Roth Iras一生中没有RMD。传统IRA的所有者必须开始年度服用RMD在72岁那年。但是有一个例外。如果您达到2022年12月31日，您的RMD必须从73岁开始73岁。
• 提早提取：使用Roth IRAS，您可以随时出于任何原因撤回（但不能），没有税款或罚款。收入的提款是59½岁以后的税收和免罚，前提是该帐户至少五年。使用传统的IRA，从59½岁开始，取款是无罚款的。请记住，您必须对传统缴税IRA提款。

相同的规则适用于您拥有的任何版本的SDIRA。

投资Sdira

自我指导的罗斯IRA开辟了大量的潜在投资宇宙。除了标准投资（股票，债券，现金，货币市场资金，和共同基金），您可以持有通常不是退休投资组合的一部分的资产。

例如，您可以购买投资房地产以在您的SDIRA帐户中持有。您也可以拥有合作伙伴关系和税收留置权，即使是特许业务。而且您也可以举行加密货币在您的Sdira帐户中。

国税局（IRS）禁止在Sdiras上进行一些指定的投资，无论是Roth还是传统版本。例如，您无法持有人寿保险，S公司股票，任何构成违禁交易的投资（例如涉及自我交易的交易），以及收藏品。

收藏品包括各种各样的物品，包括古董，艺术品，酒精饮料，棒球卡，纪念品，珠宝，邮票和稀有硬币（请注意，这会影响自我指导的Roth Ira可以容纳的黄金）。

Sdiras的优点和缺点

Sdiras有很多好处，但是有几件事要注意。

解释了优势

• 您可以选择您在帐户中放置的合格资产：SDIRA允许您选择所需的投资，因此，如果您喜欢特定类型的资产，行业或行业，则可以构建投资组合以匹配。
• 收入的税收减免：帐户中的收入增长，因此您仅在提款时就缴纳收益税。
• 个性化的多样性：选择使您可以在IRA中多元化的持股，并在整体投资策略中使用IRA来进一步多样化投资组合。

缺点解释了

• 易于意外违反规则并分发整个帐户：如果您违反规则，则可以将整个帐户视为分配给您。而且您将陷入困境税加上罚款。确保您理解并遵守您在帐户中持有的特定资产的规则。
• 您无法从保管人那里得到帮助：同样，Sdira保管人无法提供财务建议。你是一个人。确保您做作业，并在需要帮助的情况下找到一位好的财​​务顾问。
• 复杂的费用结构：Sdiras具有复杂的费用结构。典型的费用包括一次性建立费，第一年的年费，年续期费和投资​​账单支付费用。这些费用加起来，并且肯定可以削减您的收入。
• 有些投资不是很流动：很容易摆脱股票，债券和共同基金。只需与您的卖出订单经纪人，市场照顾其余的。 Sdira投资并非如此。例如，如果您的Sdira拥有公寓楼，则可能需要一些时间才能找到合适的买家。如果您有传统的SDIRA并且需要开始进行分发，那可能特别有问题。
• 容易成为欺诈的受害者：即使Sdira保管人无法提供财务建议，他们也会提供某些投资。美国证券交易委员会（SEC）指出SDIRA保管人通常不会评估“自我指导的IRA或其发起人的任何投资的质量或合法性”。

底线

自我指导的IRA是退休帐户，可让您选择退休资金的投资方式。这些IRA与传统IRA的不同之处在于，您必须监视和维护它们，以确保它们按照您的需求进行。

对于在金融市场上有更多了解和经验的投资者来说，Sdiras可能是一个绝佳的选择。但是，对于新手或中级零售投资者来说，它们可能太先进了，因为拥有SDIRA类似于管理您自己的退休基金。

退休安全规则：这是什么，对投资者意味着什么

目的退休安全规则，也称为信托规则，是保护投资者免受收到的利益冲突投资建议投资者用于退休储蓄。

该规则由美国劳工部（DOL）在2024年4月23日。它于2024年9月23日生效。但是，为期一年的过渡期会将某些条件的生效日期推迟到2025年。

如果顾问根据《雇员退休收入安全法》（ERISA）充当信托，则应遵守较高的标准 - 受托人最佳优惠标准，而不是较低的，仅是合适的建议标准。他们的名称可以限制允许他们出售给退休储蓄的客户的产品和服务。

由于SDIRA保管人无法提供建议，因此退休安全规则不会影响您与Sdira托管人的关系。但这可以适用于您与独立顾问的任何关系。