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医疗费用：定义，示例，税收影响

Sean

什么是医疗费用？

医疗费用是预防或治疗伤害或疾病所产生的任何费用。医疗费用包括健康和牙科保险费，医生和医院探访，共同国家，处方和非处方药，眼镜和触点，拐杖和轮椅，仅举几例。未偿还的医疗费用在一定范围内可扣除。

关键要点

医疗费用是治疗或预防伤害或疾病的费用，例如健康保险费，医院就诊和处方。
这些费用在某些限制内是可以税收扣除的。
例如，通常不允许具有团体健康保险范围的纳税人扣除医疗费用。
只有那些逐项扣除的人才有资格根据附表A要求任何医疗费用，并且只有超过纳税人调整后的总收入（AGI）的7.5％的费用才能扣除。
您可能必须涵盖的典型医疗费用不需要偿还，包括共付额，共同保险和免赔额。它们还可以包括您的健康保险将无法涵盖的任何其他服务，例如眼镜，拐杖和轮椅。

了解医疗费用

获得团体健康保险范围的纳税人很少能够扣除未偿还其税款的医疗费用。只有那些逐项扣除的人才有资格索取任何医疗费用计划a。此外，只有超过纳税人的7.5％的费用调整后的总收入（AGI）可以扣除。

重要的

《 2021年合并拨款法》的扣除阈值从10％变为永久性。

医疗费用扣除是逐项扣除额，这意味着只有在某人拒绝标准扣除以要求它的情况下才能使用它。在2022年，单个纳税人的标准扣除额为$ 12,950（在2022年增加到$ 13,850）。对于已婚申请共同申报表，2022年的标准扣除额为$ 25,900（2023年增加到27,700美元）。对于房屋主管回报，标准扣除额为$ 19,400（2023年增加到20,800美元）。

通常，建议您事先向您的保险公司确认您的保险单中的内容和未涵盖的内容。但是，这可能并非总是可能的，例如在紧急情况下。

计算医疗费用

这是某人从税收中扣除医疗费用的方式。首先，通过在第一页上找到的以下说明来计算AGI表格1040。取计算的结果，并计算该数字的7.5％。从您当年的总医疗费用中减去此结果。剩下的金额是您可以扣除的医疗费用的金额。

例如，考虑到2022年的Anuj's Agi是80,000美元，他有10,000美元的医疗费用。使用AGI限额为7.5％，他将从10,000美元的医疗费用中减去80,000美元（6,000美元）的7.5％，以获取4,000美元的结果，这将是他可以声称是作为医疗费用扣除的数字。

提示

“医疗费用”远远超出了医生的身体疾病访问 - 考虑出于牙科，精神或非传统健康原因支付的费用。

医疗费用的示例

美国国税局提供了有资格被视为逐项扣除的一部分的医疗费用清单。可扣除的医疗费用包括但不限于：

向医生，牙医，外科医生，脊椎治疗师和其他非传统医学专业人员的付款。
支付住院医院护理或住宅疗养院护理。
减肥计划，戒烟计划，成瘾的针灸治疗或处方药的付款。
处方眼镜，隐形眼镜，助听器，轮椅，导犬或其他用于帮助身体残疾的物品的付款。
运输到医疗机构的付款，包括标准里程率计算。

排除医疗费用

美国国税局不允许某些类型的医疗费用包括在逐项扣除中。您不能扣除葬礼或埋葬费用，非处方费用，牙膏，洗护用品，化妆品或大多数整容手术。

为了扣除医疗费用，您必须在相应的纳税年度产生费用。无论您的报销来源如何，您都不能扣除任何医疗费用，而您收到的任何医疗费用。

在2022年和2023年可以扣除哪些医疗费用？

在2022年和2023年的纳税年度中，允许个人从特定纳税年度扣除其调整后总收入（AGI）的合格和无偿医疗费用。该限制的上一年阈值过去为10％。地板在2017年首次通过税收改革降低。它已在2021年的《合并拨款法》中永久性。

健康保险通常不承保哪些医疗费用？

健康保险涵盖了大多数医疗费用，例如医院就诊，医生就诊，处方药，家庭护理和健康护理。健康保险通常不涵盖选修程序，例如整形手术和与美容有关的程序。您的健康保险公司可能会涵盖一些选修程序，具体取决于程序类型。首先，请与您的保险公司联系，如果他们涵盖了您正在考虑的程序，请先进行此操作。

什么是自付费用？

自付费用是您的健康保险公司未承担的任何医疗费用。因此，这些费用必须由您的钱支付。自付费用的医疗费用可以包括共付额，免赔额，共同保险以及您的健康保险不支付的任何其他费用。国税局（IRS）允许您根据税收扣除这些费用，但仅以您调整后的总收入（AGI）的7.5％的数量来扣除这些费用。

底线

产生大量医疗费用的纳税人可能会获得有利的税收福利。必须将这些医疗费用与纳税人的官僚机构的7.5％进行比较。如果费用超过此门槛，并且预期利益大于标准扣除额，则纳税人可能会减少其联邦所得税责任。