通过上线扣除减少应税收入

许多美国人记录他们的慈善捐款，抵押贷款利息，财产税，以及每年的其他费用，希望清除美元门槛，以使他们能够索取逐项扣除大于标准扣除。

但是不用担心您是否不越过该阈值。即使您不逐项列出，也可以声明其他扣除额。这些推论称为在线扣除额。下面，您会发现一些最常见的扣除额以及一些专业的推论。

税收减免：概述

减税是您可以用来降低总应税收入的一笔钱。扣除有许多不同的形状和大小。

这国税局（IRS）限制您可以根据扣除类型索取的金额。例如，如果您要求医疗费用，则只能扣除超出您的金额调整后的总收入（AGI）增长7.5％。

如上所述，您在扣除扣除时有两个选择：逐项列出或进行标准扣除。大多数人选择进行标准扣除，因为他们没有足够的开支使它们值得。

如果要逐项列出，则必须确保根据您的纳税申请阈值超出标准扣除额。这些限制在2024年和2025年的税收年度中都记录在下表中。

^{来源：国税局。}

但是，如果您不能逐项列出怎么办？不要烦恼。即使您采取标准扣除额，您仍然可以要求某些扣除额。

请记住：您在2025年提交2024税和2026年的2025税。

上线扣除额是用于计算您的AGI的费用。为了确定您的AGI，将这些扣除额添加在一起，然后从您的总体中减去应税收入。请记住，这些扣除量与您列出的扣除量不同。逐项扣除（以及标准扣除额）是从您的AGI中扣除的美元金额。

使用附表1报告上线扣除额并计算总数。然后将附表1的第10行的金额转移到第8行表格1040或者形式1040-SR。

您的总收入是您在纳税年度赚取的总收入，包括薪水，工资，提示，自雇收入和投资收入等。

对传统的所有贡献个人退休帐户（IRA）以及合格的计划，例如401（k），403（b）和457计划可扣除。

收入超过一定水平并且对传统IRA和合格计划做出贡献的纳税人都受到毕业播出降低其IRA捐款的可抵扣性。这些均值阈值如下：

支付的联邦利息学生贷款可扣除到一定数量。任何支付超过600美元的学生贷款利息的人应收到1098-E表格：学生贷款利息声明。允许您扣除最高$ 2,500或支付的总利息金额，这是较低的。

如果您符合以下所有要求，则可以要求此扣除：

在各种阈值中，您的修改后的调整后总收入（MAGI）将确定扣除额是否已满，减少或消除：

来源：国税局

来源：国税局

在某些情况下，纳税人扣除学费和其他支付给合格教育机构的教育费用比要求教育更有利税收抵免。

所有贡献健康储蓄帐户（HSA）和弓箭手医疗储蓄帐户（MSA）只要纳税人无法获得任何类型的团体政策覆盖范围，包括兄弟或专业组织提供的任何类型的团体政策范围，就可以完全扣除。还需要购买合格的高扣除健康保险单。

几乎与与操作有关的任何费用独资企业可在附表C上扣除。这包括租金，公用事业，设备和用品的成本，保险，律师费，雇员薪水和合同劳动力。这还包括一半自雇税必须支付这笔收入。

a养费：未分类为子女抚养费并根据离婚法令向配偶进行的付款通常算作a养费。这些付款可从您的总收入中扣除，除非它们是“根据2018年12月31日以后签订的离婚或分离协议制定的”，或在此之后以某些方式进行修改。如果您的离婚协议早于该日期，请与您的会计师联系，以确认仍可以扣除lim养费。
国内生产活动：多达9％的活动与某些商品或服务的国内生产有关，例如工程或建筑问题，可以在某些条件下扣除。但是，这种推论已到期在2017年底，被合格的业务收入扣除取代。
提早提取处罚：支付的任何罚款提早提取从CD或储蓄债券中的钱表格1099-Int或1099-DIV可以扣除。
教育工作者费用：其中包括最高300美元的未补偿合格费用（如果两者都属于此类别，则联合申报者为600美元）。合格的费用包括教学用品，书籍和其他通常与教育相关的普通费用。这项扣除额适用于教授K-12年级的教育工作者，他们在一年中至少工作900小时。