免税或获得免税收入意味着什么？

免税意味着什么？

免税是指在联邦，州或地方一级免税的收入或交易。免税项目的报告可以在纳税人的个人或商业纳税申报表上，仅出于信息目的而显示。免税文章不是任何税收计算的一部分。

免税还可以指对应纳税的收入或礼物量限制的企业或组织的状况。这些组织包括宗教和慈善机构。

关键要点

免税身份允许纳税人向国税局提交退货，以豁免他们对任何净收入或利润支付税款。
纳税人可以抵消资本收益并避免对处置资产征税，尽管这通常允许纳税人免除其当前或以前的损失。
避免税收的纳税人仍可能需要支付其他最低税。
大多数组织通过请求来自国税局的身份来获得免税地位。
为了维持状态，组织必须满足持续的申请和报告要求。

普通免税收入

不要与减税，免税释放纳税人的任何税款，以提交免税交易或收入的税款。而扣除税的使用是通过降低总收入来减少税收义务。

一种常见的类型免税收入是对市政债券获得的利息，该债券是由各州和城市发行的，以筹集运营或特定项目的资金。当纳税人对其居住状况发行的市政债券获得利息收入时，利润免于联邦和州税。

纳税人收到IRS表格1099-Int对于他们在纳税年度赚取的任何投资利息。避税利息的报告在1099表格的框8中。此信息仅用于数据目的，不包括在个人所得税的计算中。

其他免税收入

根据您的特定情况，一系列收入类型可以免税。税收规则可能会发展和变化，因此，在制定个人税收策略时，请咨询税务准备者，以最好地了解最新信息和其他免税收入的最广泛范围。

以下是一些其他常见的免税收入来源（此清单并不详尽）：

健康储蓄帐户（HSA）提款：退出HSA用于支付合格的医疗费用的费用是免税的。对HSA的捐款也可能是税收优惠的，并且帐户中的任何收入都可以增加税款。
合格的Roth IRA分布：分布来自罗斯·伊拉斯（Roth Iras）如果满足某些条件，则可以免税。
某些社会保障益处：一部分社会保障福利可以免税，具体取决于接收者的总收入和备案状况。通常，如果社会保障福利是唯一的收入来源，则它们可能是免税的，因为纳税人可能不符合应税门槛。
某些退伍军人受益：退伍军人事务部为退伍军人，其家属和幸存者提供了一些福利。

资本收益免税

纳税人可以购买资产，然后以利润出售资产。利润是资本收益，会产生应税事件。但是，几种类型的资本收益免税。

纳税人可以抵消资本收益与其他资本损失纳税年度。例如，一个拥有5,000美元的利润和3,000美元的投资者仅支付2,000美元的资本收益。纳税人在给定年内可能声称的资本损失金额为3,000美元。当资本损失超过此上限时，超额可能会在未来几年中延长以抵消增益。

税法还允许纳税人从联邦税中排除一部分资本收益的特定部分，从出售房屋中。

替代最低税和免税

这替代最低税（AMT）是确定纳税责任的另一种方法。 AMT将特定的免税项目添加到个人税计算中。例如，私人活动保证金的利息将免于常规税的税收计算。个别纳税人必须包括AMT计算的原始计算纳税申报表并缴纳更高税责任的税款。

免税组织

一个有1,000美元或更多的豁免组织总收入从无关的业务中必须提交990-T表格。如果组织预计该年度税为500美元或以上，则必须缴纳估计税。

一个501（c）（3）非营利性公司是一个慈善组织，美国国税局认为是免税的。这种类型的组织不对其收入或收到的捐款缴纳所得税。向此类组织捐款可能会减少纳税人的应税收入。这种激励措施鼓励私人慈善机构，并促进为非营利组织筹款。

重要的

为了获得豁免，组织必须证明豁免将如何为公众服务并为社区提供好处。

成为免税

实体可以通过满足美国国税局提出的要求而成为免税。有几个免税状态的类别用于慈善，宗教，教育和科学组织。所需的免税状况的类型将取决于组织活动的性质。

组织必须成立为法人实体，组织必须获得一个来自国税局。使用此EIN，组织能够向IRS提交申请，以获得免税状态。最常见的形式是501（c）（3）组织的表格1023。该申请必须提供有关组织的活动，治理，财务和其他相关信息的详细信息。

这国税局将审查申请并确定组织的免税状况。该过程可能需要几个月的时间，而国税局可能会在审查过程中要求其他信息或澄清。

一旦获得免税身份，组织就必须遵守国税局规则，提交年度申报表并满足其他运营要求。

免税组织与非营利组织

虽然经常互换使用，但之间存在显着差异免税组织和非营利组织。

非营利组织是为特定目的组织的一种实体。非营利组织可以以多种方式进行构建，例如公司，信任或非法人协会。非营利组织无需支付其收入的联邦所得税。

另一方面，一个免税实体是一个由国税局授予联邦所得税的组织。尽管这包括大多数非营利组织，但并非所有非营利组织都自动免税。非营利组织必须申请并得到国税局的批准，以获得免税地位。

免税身份的局限

与获得免税状态有关的局限性。免税组织，特别是被归类为501（c）（3）组织的组织，在从事政治活动时受到严格的限制和报告要求。这包括认可或反对政治候选人，向政治运动，并从事党派活动。

免税实体必须遵守有关董事会成员，官员和主要雇员等内部人员交易的法规。这些法规旨在防止利益冲突，自我交流和私人侵犯，在该处，处于权威职位的个人会从组织的资源中受益。从事禁止交易可能会导致罚款，罚款或免税身份丧失。

此外，通常禁止将免税组织分配给个人或股东。任何超额资金都必须用于组织免税目的。尽管该限制确保了组织的资源专门用于免税目的，但它使实体对特定目的的资金持有责任。如果支出缓慢，免税实体可能会危害捐助者或授予者的未来资金。

免税组织是否与501（c）（3）组织相同？

501（c）（3）是美国国税局认可的免税组织。但是，实体可以申请并授予的其他形式的组织也可以免税。因此，尽管501（c）是免税的，但并非所有免税组织都是501（c）（3）组织。

免税的缺点是什么？

管理免税状态涉及其他报告要求。为了成为并保持其地位，组织必须符合持续的申请和运营标准。这些要求可能会在时间和劳动方面造成负担。但是，除了报告和申请要求之外，除免税的情况下很少有重要的缺点。

为什么非营利组织不缴税？

非营利组织因服务公共利益或私人利益而免于税收。由于他们受益于社区，因此美国国税局（IRS）授予他们免税的身份，这是理解将用于类似目的的任何收集税。

免税组织可以赚钱吗？

是的，通常会鼓励和期望诸如非营利组织之类的免税组织赚钱或赚取比他们花费更多的钱。对于组织的财务状况和寿命，这些实体必须建立储备金并在银行帐户中存放过多的现金。免税的目的是让国税局不征税这笔净利润。

底线

国税局认为免税组织免于付款联邦所得税关于其收入。要被视为免税，组织必须满足某些IRS要求并申请免税身份。纳税人也可以免于支付一定数量的普通收入或资本利得税。