什么是税收留置权证书？他们在投资中的出售方式

什么是税收留置权证书？

税收留置权证书是针对因未付而放置留置权的财产的索赔财产税。税收留置权证书通常通过拍卖过程。

关键要点

税收留置权证书是代表因未付财产税而针对财产的法律索赔的文件。
政府可以选择将税收留置权出售给投资者，以便政府可以按照原本打算获得税款。
收到税收留置权证书的投资者收集了针对已支付的财产的法定索赔。
如果最终缴纳财产税，投资者可能会收回款项。他们经常通过对违约者的利率收取的罚款获得收入。

了解税收留置权证书

由于所有者没有缴纳财产税，因此可以将税收留置权放在财产上。县或市政当局每次缴纳财产税时都会签发财产税账单，如果未支付账单，最终将发出税收留置权。

当所有者缴税时，留置权将被删除，但市政当局或县当局将最终将留置权拍卖给投资者，如果他们继续无薪。向投资者颁发了证书，详细介绍了该物业的未偿税款和罚款，后他们提出了获胜的出价。然后，投资者将代表财产税所有者缴纳税款，但现在他们拥有留置权而不是政府。

并非所有州，县或市政当局都提供税收留置权。加利福尼亚州等一些州仅对违约财产持有税收销售，从而导致获胜的出价者成为有关财产的法律所有者。

税收留置权证书的期限通常为一到三年。该证书使投资者能够在此期间收取未付税以及适用的现行利率。根据管辖权的不同，该利率的最高范围从6％到24％不等。

快速事实

可以根据最高现金金额，最低利率或另一种方法来竞标并赢得税收留置权证书。

如何出售税收留置权证书

当地方政府向财产所有人发出税单的税收款项以缴纳财产税的金额时，税收留置权证书的出售开始。如果财产所有人未能按时缴税，地方政府对财产征税留置权。然后将留置权输入通常在网上或亲自举行的拍卖中。投标人通常必须在参加之前注册并提供存款。

投资者通过提供未缴纳税款以及任何利息和费用来竞标拍卖中的税收留置权证书。获胜的投标人获得了代表其支付金额留置权的证书。然后，财产所有人有一段时间来通过支付欠款以及利息和费用来从投资者那里赎回留置权证书。如果所有者未能兑换证书，则投资者通常能够在财产上取消抵押品赎回权并占用所有权。

重要的

必须将财产视为最短期限内的税收违约，该期限依赖于地方法律，然后才能受到留置权和拍卖过程。

税收留置权证书的回报率

税收留置权证书可以提供回报率它大大高于其他类型的投资，因为它们受到高州规定的利率的刺激。税收留置权通常比其他留置权（例如抵押）优先。

如果财产所有人未能缴纳税款，投资者可能会以美元的价格获得便士的财产。但是，以这种方式获取财产是罕见的，因为大多数税收留置权在财产去之前赎回了止赎。

不能保证税收留置权证书的回报率，并且可能会根据财产所有人是否兑换证书以及投资者是否可以在财产上取消税收。

税收留置权证书的福利和风险

购买税收留置权证书可能很有吸引力投资。有些证书的入口点很低，因此您可以以几百美元的价格购买。将其与像传统投资这样的投资进行比较共同基金这通常带有最低投资要求。

您还可以选择将您的资金摊开，以便您可以以低美元价值购买多个证书。收益率通常相当一致，因此您不必担心市场的起伏。

税收留置权证书的负面方面包括投资者在很短的时间内全额支付税收留置权证书金额的要求，通常是一到三天。这些证书也是高度流动性的，因为他们没有二级交易市场。那些投资税收留置权证书的人还必须进行大量的尽职调查和研究，以确保基础物业具有适当的评估价值。

税收留置权证书的税收影响

税收留置权证书的税收影响取决于几个因素。根据证书的情况，可能在联邦，州或地方级别征收税款。

如果投资者获得税收留置权证书的利息，则赚取的收入可能会缴税。利息收入通常在赚取的投资者的纳税申报表上报告。即使纳税人没有收到任何现金分配，纳税人也必须将利息收入报告为应税收入。

如果财产所有人通过支付未缴纳税款以及所欠的任何利息或费用来兑换税收留置权证书，则投资者将获得证书支付的金额加上所赚取的利息。这个数量被认为是回报主要的而且这不是应税收入。

如果财产所有人无法赎回税收留置权证书，则投资者可以通过丧失抵押品赎回权占有财产。然后，投资者将负责对未来的物业缴税。与其他财产一样，从出售或租金中获得的任何收入或收入也将被征税。一些州和地区也可能会对税收留置权证书投资征税或费用。

税收留置权与抵押留置权

税收留置权和抵押留置权都是针对财产的法律主张，但在某些方面有很大差异。政府将税收留置权放置在财产上，以征收未付财产税。贷方将抵押留置权放置在财产上，以确保用于购买该物业的贷款。

如果违约，税收留置权通常优先于抵押留置权。如果由于未缴纳的税款而取消财产，政府的税收留置权通常会在支付任何抵押留置权之前得到满足。拥有抵押留置权的个人或贷方更有可能失去主要投资而没有获得任何资金的风险。

财产所有人有权通过支付未缴纳税以及所欠的任何利息或费用来赎回税收留置权。抵押留置权通常只能通过还清整个基础贷款来满足。这两个留置权都是相似的，因为它们代表可能偿还的债务，但该债务的基本性质不同。

特定时间通常将税收留置权放在财产上。地方政府实体可能希望通过税收留置权证书出售后出售留置权，此后通过。抵押留置权可以持续到抵押贷款期间，这可能会更长。

税收留置权投入一个好主意吗？

对于那些想要持有替代投资并希望接触房地产的人来说，财产税留置权投资可能是一项合理的投资。这是投资者拥有房地产而无需持有有形财产的合理方式。通常建议您了解税收留置权投资，了解当地房地产市场，并在投资之前对房地产进行研究。

税收留置权投资的风险是什么？

有几种税收投资的弊端。税收留置权物业过高或不完全了解赎回期可能很容易。您可能对其他对该物业的留置权更为完美的留置权持有较少的主张。主要风险是财产所有人申请破产，因此他们永远不必偿还拖欠税款，房屋可能会逃脱丧失抵押品赎回权。

税收留置权会损害您的信誉吗？

对您有税收留置权并不一定会损害您的信用，因为三个主要信用局不包括税收留置权。但是，财产税留置权可能是公共记录的问题，您欠下的未偿税单的信息将为公众广泛提供。

底线

税收留置权证书是由财产欠下的违约税款产生的所有权的代表。地方政府对该财产建立了留置权，如果税款继续未缴纳，则可以以证书的形式拍卖该留置权的权利。

购买税收留置权证书的投资者可能能够收回其本金，同时如果原始财产所有人能够在将来还清税收留置权，同时也可以通过罚款收取一定的利息。但是，就像其他形式的投资一样，回报通常是风险的函数。