您的業​​務是否符合ERISA？遵循此清單

許多企業提供了某種形式的合格退休計劃，並且這樣做，它們屬於治理指南1974年的員工退休收入安全法，更名為Erisa。

ERISA建立了指南和最低標準，旨在保護參與退休和的私營部門公司的員工福利福利計劃。管理不完全符合ERISA的合格退休計劃的企業可能會受到處罰。

如果您的員工退休計劃提供未來的退休收入或允許員工推遲退休收益，那麼這是ERISA計劃。作為提供計劃的雇主，您被認為是命名為受託人。您承擔管理計劃的責任，如果不遵守準則和標準，則負有責任。

滿足ERISA合規性要求不必過於繁重。雖然有很多要求，但很不錯第三方管理員（TPA）可以承擔很多負擔。

許多要求是由日曆驅動的，需要特定的截止日期提交表格。這些截止日期構成了一個可以由TPA或人力資源工作人員管理的清單。在情況下，可以在臨時基礎上滿足其他要求。

ERISA日曆清單

管理401（k）計劃涉及根據年度時間表執行某些任務。這些是大多數公司清單中最常見的任務。

1. 計劃年的第一季度：在本季度結束後的45天內，向計劃參與者提供第四季度的福利聲明。在上一年中向雇主捐款以進行稅收減免。
2. 第二季度：向計劃參與者提供第一季度的福利聲明。分配超過IRC第402（g）條限制的超過延期。對於計劃參與者在上一年中年滿73歲的參與者，分發第一年所需的最低分佈（RMD）。 （截至2023年1月1日，RMD提款的年齡從72起提高到73。）
3. 第三季度：提供第二季度的福利聲明。上一年的文件表格5500或為2.5個月的擴展名的文件表格5558。如果計劃文件在上一年進行了修改，請分發新的摘要計劃描述計劃參與者。為上一年分發一份摘要年度報告，以計劃參與者。
4. 第四季度：提供第三季度的福利聲明。將適用的通知發送給參與者，包括分期付款或更改的安全港401（k）計劃，合格的默認投資替代方案（QDIA）或自動註冊。更正任何ADP/ACP測試失敗，並支付10％的消費稅。

正在進行的ERISA要求

某些ERISA要求是正在進行的管理任務，或者是某些事件觸發的。以下是一些最常見的通知和準則，符合ERISA的公司必須遵循：

• 遵守計劃文件：確保計劃管理不斷遵守計劃文件的條款。美國國稅局認為任何嚴格遵循計劃文件的條款都沒有操作缺陷，如果沒有糾正，則可能導致計劃的取消資格。
• 年度參與者費用披露：所有符合計劃資格的員工，終止的員工和具有帳戶餘額的受益人必須每12個月收到參與者費用披露。
• 計劃更改通知：必須在更改生效日期之前30至90天通知參與者對計劃的任何更改。
• 註冊的機會：全部滿足計劃年齡和服務要求的員工必須有機會參加。他們應收到所有必要的表格和說明以及摘要計劃描述以及任何適用的參與者通知。
• 貸款合規：必須按照計劃的政策條款和借款人的本票償還未償貸款。
• 及時存款：確保僱員延期和貸款付款按時存入，通常是在付款稅款的同時。
• 進行季度家政服務：兌現終止員工的小帳戶餘額。處理貸款違約，並使用任何未分配的沒收。

儘管這些要求中的大多數可以由TPA管理，但雇主計劃的讚助商具有信託義務，以確保滿足並正確執行。

底線

ERISA的目的是使公司退休計劃保持誠實和透明。因此，大多數規則和法規旨在確保將員工告知其退休計劃的資格及其計劃的地位。