將您的401（k）轉換為羅斯IRA的必不可少的規則

如果您正在考慮離開工作並擁有401（k）計劃，您需要保持各種滾下您的工作場所退休帳戶的選項。其中之一是將傳統的稅前401（k）滾入羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）。這可能是一個非常有吸引力的選擇，尤其是如果您未來的收入足夠高以敲打天花板放置國稅局（IRS）的羅斯帳戶捐款。

無論收入的規模如何，您都需要嚴格按照規則進行翻滾，以免出乎意料的稅收負擔。由於您尚未在傳統稅前401（k）帳戶中對該錢繳納所得稅，因此，當您將其納入Roth IRA時，您將欠這一年的稅款。但是，一旦您繳納了稅款，而您的錢就在羅斯IRA中，您就不會在提款時再次繳稅。

由於傳統的401（k）和Roth IRA之間的關鍵差異，您將在一年中繳納一些稅收。

• 一個傳統401（k）是資助的與您的薪水稅前收入。您那年的應稅收入減少了您的捐款金額。您可以從應納稅中扣除該金額總收入。您不對您的貢獻金錢或收入的利潤納稅，直到您退休後撤回這筆錢。然後，您將欠提款稅。
• 羅斯艾拉（Roth IRA）資助稅後美元。您可以按全部薪水支付所得稅，然後將捐款存入您的帳戶中。您不會欠這筆錢的稅款。一旦資金在羅斯IRA內部五年或更長時間內，您也將不欠該帳戶內部的收入稅，並且您已達到59½歲，大概是退休。

因此，當您將傳統的401（k）滾到羅斯IRA時，您將在進行轉換的一年中欠這筆錢所得稅。

轉移的總金額將在您的普通收入比率，就像您的薪水一樣。聯邦稅務括號2024年和2025年的10％至37％不等。

如何減少稅收打擊

如果您對401（k）的最大扣除額貢獻超過了，則在那裡有一些稅後資金。您可以通過將退休計劃中的稅後資金分配給Roth IRA，並將稅前資金分配給傳統的IRA。您應該看到合格的稅收專家，以確定這將如何影響當年的稅單。

羅斯401（k）到羅斯ira conversion依

如果您的401（k）計劃是Roth帳戶，則只能將其滾到Roth IRA。翻轉過程很簡單。轉讓的資金具有相同的稅項基礎，由稅後美元組成。這不是使用IRS列出的應納稅事件。

但是，您應該檢查如何處理任何雇主匹配的貢獻因為這些將在同伴的常規401（k）帳戶中，並且可能會繳稅。您可以為常規401（k）資金建立新的Roth IRA，或將其轉入現有的Roth。

五年規則

無論您的年齡多大，您都可以隨時從羅斯撤回，但不會從羅斯撤回，而無需罰款或稅收。請記住，您已經對這筆錢繳納了所得稅。

但是，羅斯Iras受到五年規則。該規則規定，您必須持有Roth IRA至少五年才能從Roth IRA提取收益（即利息或利潤）。同樣的規則適用於撤迴轉換的資金，例如來自傳統的401（k）的資金，這些資金已存放在Roth IRA中。

五年規則適用

當資金從羅斯401（k）轉移到現有的羅斯IRA時，滾動的資金繼承了與羅斯IRA相同的時機。換句話說，IRA的持有期適用於帳戶中的所有資金，包括從Roth 401（k）帳戶中滾出來的資金。

如果您沒有現有的Roth IRA，並且需要為翻車建立一個，那麼五年開始的一年將開放新的Roth IRA，無論您為Roth 401（k）貢獻了多長時間。

如果您將傳統的401（k）滾動到羅斯IRA，則時鐘從這些資金擊中羅斯之日起就開始滴答作響。提早撤回收入，通常在59½歲之前，可能會產生稅款和罰款10％。提早提取轉換資金可能會造成10％的罰款。

管理Roth IRA中早期撤回資金的規則可能會令人困惑。有稅收和罰款後果的例外與您是否撤回收益而不是原始稅後捐款有關。也有某些合格的生活事件，尤其是一個失業，可以改變情況。提早提取資金之前檢查規則。

如何進行翻滾

401（k）計劃的翻滾機制相當簡單。您的第一步是聯繫公司的計劃管理員，確切說明您想做什麼，並獲得必要的表格。

然後，通過銀行，經紀人或在線折扣經紀開放新的Roth IRA。 （Investopedia擁有IRA的最佳經紀人和Roth IRA的最佳經紀人。）

最後，使用計劃管理員提供的表格要求直接滾動，也稱為受託人到信任的翻車。您的計劃管理員將把錢直接發送給您在銀行或經紀公司開設的IRA。

造成翻車的替代方案

作為替代方案，管理員可以將支票發送給您，以您的帳戶的名義製作，供您存入。直接滾動是一種更好的方法。它更快，更簡單，毫無疑問，這不是金錢的分配（您要納稅）。

如果管理員堅持將支票發送給您，請確保將其分配給您的新帳戶，而不是個人。同樣，這證明這不是分佈。

另一個選擇是間接翻轉。在這種情況下，計劃管理員以20％的稅率將扣除稅後向您發送支票，然後您將記錄已經扣押的分配和稅款。

Roth IRA收入限制

任何人都可以為傳統的IRA做出貢獻，但美國國稅局對羅斯IRA的資格施加了收入上限。從根本上講，美國國稅局不希望高收入者從中受益稅收優惠帳戶。在2024年和2025年，IRA的年度貢獻限額如果您50歲或以上，則為7,000美元或$ 8,000。

國稅局每年可以調整收入上限以跟上通貨膨脹。 2024年，隨著您修改後的調整後的總收​​入（MAGI）從146,000美元上升到161,000美元，有資格促進Roth IRA階段，單人和房屋主申請人的資格從146,000美元上升到161,000美元。在2025年，隨著您的單件和房屋主檔案申請人的元素升高，資格階段從150,000美元上升到165,000美元。

這意味著，如果您的Magi少於146,000美元，則如果您年滿50歲或50歲以上，則可以全部限制7,000美元。但是，您的Magi越高越高146,000美元，您允許捐款的金額越低，直到您的最大允許捐款達到$ 161,000或以上的$ 0。為了已婚夫婦共同申請，2024年收入淘汰範圍為$ 230,000至240,000美元（或2025年$ 236,000至246,000美元）。

這就是為什麼，如果您有高收入，您還有另一個理由將401（k）推向Roth IRA的原因。羅斯收入限制供款不要適用於這種類型的轉換。任何人，無論收入如何，都可以通過翻車來為羅斯IRA提供資金 - 實際上，這是唯一的方法之一。另一種方法是將傳統的IRA轉換為Roth IRA，也稱為後門轉換。

每年，只要其收入低於Roth限制，投資者都可以選擇將其資金分配給傳統和Roth IRA。但是，年度貢獻限制適用於任何合併的貢獻。例如，在2024年和2025年，您最多可以賺到最高7,000美元（如果您小於50歲），無論將其全部放入一個或多個傳統的IRA，一個或多個Roth IRAS還是其中的任何組合都不重要。

您的401（k）其他一些選擇

有一個其他一些選擇要考慮如果您正在探索如何滾動401（k）的方法。

401（k）至401（k）滾動

如果您要從事新工作，那麼當您將傳統的401（k）餘額推向新工作中的另一個傳統的401（k）時，或者在新工作中脫穎而出，或者將羅斯餘額兌現到另一個羅斯的平衡。但是，檔案受到管理新公司計劃的規則的約束。

如果您的舊計劃中的資產投資了，這可能是不可行的專有資金來自某個投資公司，新計劃僅提供另一家公司的資金。同樣，如果您的帳戶包含您的舊雇主公司股票，您可能必須在轉會之前出售它。

如果您的舊帳戶是羅斯401（k），而新雇主只提供傳統的401（k），則轉移也無法正常工作。如果是這種情況，那麼您需要將Roth 401（k）滾入您自己打開的Roth IRA，或將其留在當前雇主的計劃中，如果計劃規則允許的話。

最佳場景是將您的舊羅斯401（k）推入新雇主的新羅斯401（k）。舊計劃中資金的年數應計入五年的時間合格的分佈。

以前的雇主必須與新雇主聯繫，以涉及僱員捐款的金額，並確認他們進行的第一年。為了避免將來的簿記頭痛和稅收麻煩，您（帳戶持有人）應該轉移整個帳戶，而不僅僅是其中的一部分。

避免兌現

全部或部分兌現您的帳戶（無論是傳統還是羅斯）通常是一個錯誤。

• 在傳統的401（k）計劃中，您將欠所有捐款稅，以及如果您不到59½歲的話，請提早提取10％。
• 在羅斯401（k）上，您將欠您提取的任何收入並提早繳納10％的收入提取罰款如果您未滿59½歲，並且沒有賬戶五年。

底線

儘管它們是完全合法的，但退休帳戶轉換有複雜的稅收規則，時機可能很棘手。將雇主贊助的退休基金納入Roth IRA的理想候選人是一個人不希望從該帳戶中分配至少五年的人。

那些年齡在59½歲或以上的帳戶所有者不受10％的提早撤回罰款，而將401（k）資金轉移到五年前開放的現有Roth IRA的人也是如此。這種豁免允許撤銷401（k）資金而無需罰款。