哪些資產應納稅，哪些資產不應納稅？

資產是任何具有經濟價值的資源，可為其持有人帶來未來的利益。資產與收入的資產不同，因為收入代表收到的錢，而資產是一個人已經擁有的東西，例如貨幣或財產。

這國稅局（IRS）認為大多數應徵稅，儘管有些是免稅的。美國國稅局清楚地概述了哪些收入類型應納稅，哪些不在國內收入法規中內部稅收法規（IRC）。

應稅收入與免稅收入

應稅收入包括工資，薪水，獎金和提示以及未賺錢的收入。未獲得收入是從投資或其他非就業來源收到的款項。示例包括儲蓄賬戶，債券利息，a養費的利息，和股票股息。

在某些情況下，退稅也可能被視為應稅收入，尤其是如果您先前從聯邦退貨中扣除州或地方稅時。如果這樣做，您收到的任何州退稅都應納稅。美國國稅局要求在這種情況下納稅人報告他們的退款表格1040表。該規則是為了防止納稅人要求對其州所得稅扣除，然後再獲得免稅退款。

根據IRC，某些類型的收入是免稅的。其中包括：

此外，儘管稍後可能會徵稅，但延長稅收賬戶的收益受到保護（例如，撤回資金時）。這些帳戶包括個人退休帳戶（IRA），401（k）計劃和延長稅收年金。但是，違反某些條件（例如提早提取）可能使資金徵稅。

加入稅收賬戶如果違反特殊條件（例如，款項提早撤銷或對帳戶中資金的非法使用）可能會徵稅。

許多納稅人使用策略來最大程度地減少應稅收入並降低其總體總稅收責任。一種共同的策略涉及使用稅收授予的帳戶延遲稅款直至退休。這些帳戶允許您的投資增長而不必徵稅，直到撤回。

稅收友好的投資，例如指數資金最好在應納稅帳戶中持有，稅收有效的股票和波動股。相反，應稅債券，房地產投資信託（REIT），理想情況下應將共同資金保存在稅收遞延帳戶中，以最大程度地減少稅收負擔。

減少應稅資產的其他法律方法是利用所有可用的稅收減免和稅收抵免。一個減稅減少您徵稅的收入，而稅收抵免實際上直接削減您的稅單。

稅收扣除減少您的應稅收入，從而降低了征稅的收入金額。例如，如果您有資格扣除，則從總收入中減去。您聲稱的扣除額越多，欠稅就越少。您的應稅收入越低，稅單較低。

有兩種選擇扣除稅收的選擇。您可以要求標準扣除額或逐項扣除。選擇逐項扣除額或選擇標準扣除將影響納稅人的總責任，因此，如果您不確定，則值得比較在這兩種方案下的納稅責任。

標準扣除額將您的應稅收入降低固定金額。如果納稅人有資格獲得（基於其年齡，收入和申請狀態）的標準扣除額大於他們資格的逐項扣除額的總和，那麼他們最好選擇標準扣除。

如果納稅人有資格獲得（基於其年齡，收入和申請狀態）的標準扣除額大於他們資格的逐項扣除額的總和，那麼他們最好選擇標準扣除。

稅收抵免直接以美元的價格減少您的稅單。這意味著，如果您有資格獲得$ 1,000的稅收抵免，那麼無論您的收入如何，您的稅單將恰好減少1,000美元。

根據情況，稅收抵免甚至可能導致退款。納稅人有資格的一些最常見的稅收抵免包括美國機會稅收抵免（AOTC），兒童稅收抵免，收養信用和終生學習信用。

如果您的納稅責任減少到零，並且信用額超過了您的總稅收，則國稅局可能會向您簽發剩餘金額的退款。此功能稱為可退還信用。有兩種類型的稅收抵免，不可退還和退還。

一個不可退還的稅收抵免可以將您的納稅責任降低到零，但不能導致退款。如果信用額超過您欠的稅款，則超額信貸將簡單丟失。另一方面，如果信用超出您的稅收責任，則可退款稅收抵免可能會導致退款。對於低收入者或有孩子的人來說，這可能特別有用，因為即使他們不欠任何稅款，也可以為他們提供現金提升。

應稅收入包括工資，薪水，獎金，提示，利息收入，股息和資本收益。它還包括未賺錢的收入，例如a養費，租金收入和某些類型的退休帳戶提款。國稅局通常會徵稅大多數形式的收入，但內部收入法中概述了特定例外。

是的，遺產和禮物通常不徵稅為收入，但根據金額，它們可能繳納財產或禮物稅。美國國稅局允許對可能適用稅款的禮物和遺產限制。例如，2025年的聯邦遺產稅免稅為1.39億美元，這意味著根據此金額的遺產免稅是免於聯邦房地產稅。

延稅帳戶，例如401（k）和IRA，允許您在徵收稅收之前捐款，從而減少捐款年的應稅收入。這些帳戶中的收入會增加免稅，直到撤離，通常是退休。這使您可以延遲對投資增長的稅款，直到開始進行分銷。

了解哪些資產應徵稅，哪些資產是免稅的，對於有效的財務計劃至關重要。通過利用稅額的帳戶並利用可用的扣除額和信貸，您可以減少應稅收入和整體納稅責任。周到的投資選擇和計劃可以幫助您保留更多的收入和資產。