最小化資產位置的稅收

什麼是資產位置？

資產位置是一種稅收最小化策略，可以通過考慮對不同類型的稅收處理來幫助投資者優化其投資組合投資。投資者可以通過將特定證券放入任何一個稅收或應稅帳戶。但是，資產位置如何最大程度地減少稅收，如何將此策略應用於自己的投資？

實現最佳資產位置

儘管資產位置是一種有力的稅收策略，但應將其視為補充資產分配- 將投資（股票，資金，其他股份）跨越不同部門傳播以降低風險的過程。只有在確定投資組合的適當資產分配之後，您才能考慮將每項投資放置在何處的稅收優勢。

投資者資產的最佳位置取決於您的財務狀況，稅法，投資等因素持有期，以及單個證券的稅收特徵。

由於其資本利得較低，股息稅率和推遲收益的能力，應在應稅賬戶中持有稅收友好的股票。風險更大，更波動的投資屬於應稅賬戶公認的損失。

指數資金和交易貿易資金（ETF），以其稅收效率的估值，也應在應納稅賬戶中持有，免稅或延遲遞延債券也應在應納稅賬戶中持有。應稅債券，房地產投資信託（REIT）和相關的共同基金應在稅收授予的帳戶中持有，以避免利率支付和股息的較高普通所得稅率。

誰能從資產地點受益？

您需要對應納稅和稅務賬戶進行投資，以充分利用資產地點。通常，投資者有平衡投資策略由股權（股票）和固定收益（債券）投資組成的投資都可以帶來最大的收益。儘管只有股票或固定收益投資的投資者仍然可以受益，但在平衡策略中，優勢更為明顯。

具有平衡投資組合的典型投資者（例如60％的股票和40％的債券）可能在應納稅和稅收遞延帳戶中持有不同類型的資產。例如，最好將股票或股本基金放在應稅帳戶中，而固定收益投資應以延長稅款的帳戶（例如IRA或401（k）。

平衡投資組合的資產位置

讓我們考慮一個擁有60％股票和40％固定收益的投資組合組合的投資者。目的是將資產定位以最大程度地減少稅收，同時保持相同的總體資產分配：

• 稅收剝奪帳戶（例如IRA或401（k））：由於債券利息以普通收入稅率徵稅，因此在這些帳戶中持有40％的固定收益投資（例如，債券）。
• 應稅帳戶：持有60％股票（例如股票，股票共同基金），長期資本收益並以有利的稅率（0％，15％或20％）對合格的股息徵稅。

該策略可確保以較低的利率延期和徵稅，而應以優惠利率徵稅，以較低的稅率繳納債券的應稅收入。

如果投資者正在從延稅帳戶中撤回資金，或者很快就會這樣做，那麼資產地點的好處比年輕的投資者大了，在他們開始撤回資金之前還剩很多年。

假設投資者積累了20,000美元資本收益並在傳統的個人退休帳戶（IRA）中股息。投資者將總金額作為分配，然後將其視為普通收入。如果納稅人屬於35％的稅率，則投資者將留下13,000美元。如果投資者在應納稅帳戶中獲得了20,000美元的長期資本收益和合格的股息，那麼稅將只有15％，剩下17,000美元。

資產位置如何最大程度地減少稅收

徵稅的方式將確定應將其定位。長期的資本利得和合格的股息根據您的收入水平，給予0％，15％或20％的有利利率。同時，報告應稅利息表格1040並受到普通收入率的約束，範圍在12％至35％之間。

由於大多數股票投資都會從股息和資本收益中產生回報，因此投資者在持有股票或股權時意識到較低的稅收法案共同基金在應稅帳戶中。但是，如果從傳統的IRA中撤回401（k），403（b），或其他類型的退休帳戶，其中繳納資金時繳納稅款。

固定收益投資（例如債券）會產生常規現金流。這些利息支付的同一普通所得稅率最高為37％。

底線

資產位置是一種旨在通過在提供最有利稅收待遇的帳戶中投資來最大化稅後收益的策略。有效資產位置的關鍵是了解您的財務狀況，稅收狀況和投資時間範圍。通過仔細考慮將您的應納稅和脫稅投資放在哪裡，您可以有可能減少整體稅收責任並增強投資組合的長期增長。