利潤率是公司融資中最簡單,最廣泛使用的財務比率之一。公司的利潤在其損益表上以三個級別計算,每個級別的利潤都通過將利潤數字除以收入和乘以100來計算的相應利潤率。
最基本的是毛利,雖然最全面的是純利。在這兩個謊言之間營業利潤。
關鍵要點
- 利潤率通過考慮生產和銷售商品所涉及的成本來傳達公司或業務活動的相對盈利能力。
- 利潤可以從毛利,營業利潤或淨利潤中計算出來。
- 利潤率越大,越好,但是毛利率很高,淨利潤較小可能表明需要進一步調查。
- 利潤率因行業而異,只能與類似公司的利潤率進行比較。
- 您可以使用計算機軟件(例如Microsoft Excel)快速計算利潤率。
利潤率的類型
利潤率有三種不同類型的利潤:毛利率,營業利潤率和淨利潤率。每個人都會向您窺視公司運營的效率如何。
毛利率
毛利潤是最簡單的盈利能力指標,因為它將利潤定義為考慮到的所有收入出售商品成本(COGS)。 COGS僅包括與出售商品的生產或製造直接相關的費用,包括原料和勞動工資需要製造或組裝貨物。
除其他因素外,排除在此數字之外的是債務,稅收,經營或間接費用以及一次性支出,例如購買設備的任何費用。這毛利率將毛利潤與總收入進行比較,反映出每筆收入美元的百分比在支付生產成本後保留為利潤。
毛利率的公式是:
GPM=淨銷售淨銷售- 齒輪×100在哪裡:GPM=毛利率
營業利潤率
營業利潤是稍微複雜的度量,也解釋了所有開銷每天經營業務所需的經營,管理和銷售費用。儘管該數字仍然排除債務,稅收和其他非經營費用,但它確實包括攤銷和折舊資產。
通過將營業利潤除以收入,該中層盈利能力反映了付款後剩餘的每美元的百分比,以保持業務運行所需的所有費用。
營業利潤率的公式是:
OPM=收入營業收入×100在哪裡:OPM=營業利潤率
淨利潤率
這淨利潤率反映了公司將收入轉化為利潤的總體能力。臭名昭著的底線,淨利,反映了所有費用後剩餘的總收入總額,並考慮了其他收入流。這不僅包括上述齒輪和運營費用,還包括債務,稅收,一次性費用或付款以及投資或二級業務的任何收入的付款。
淨利潤率的公式要么:
NPM=((rr- CGS- OPE- Ote- 我- t)×100或者NPM=((r淨利)×100在哪裡:NPM=淨利潤率r=收入CGS=商品成本OPE=運營費用Ote=其他費用我=興趣t=稅
什麼是良好的利潤率?
這取決於公司和行業。這是因為利潤率因行業而異,這意味著不同行業的公司不一定可比性。因此,例如,不應將零售公司的利潤率與石油和天然氣公司的利潤率進行比較。
話雖如此,您可以根據企業的利潤率來使用企業的表現。利潤率為20%,表明公司有利可圖,而據說10%的利潤率為平均水平。如果公司的利潤率為5%左右,則可能表明問題。
有一些研究通過行業。紐約大學分析了各種淨利潤率的行業,範圍為-29%至33%。例如,該研究表明,酒店/遊戲領域的平均淨利潤率為2024年1月,而貨幣行業的銀行有一個平均淨利潤率30.89%。請注意,在每個經濟周期的過程中,利潤率可能會發生變化。
無論公司所在的位置,企業所有者都必須審查競爭對手以及自己的年度利潤率,以確保自己處於穩固的狀態。
如何計算Excel中的利潤率
您可能會發現使用計算機軟件計算毛利潤率會更容易。市場上最常見的是Microsoft Excel。使用電子表格可以使事情變得容易一些。在您坐在計算機上計算利潤之前,您需要一些基本信息,包括收入和費用出售的商品。
在第一列(假設這是A列)中,輸入您的收入數字。在下一個(B列)中,請注意齒輪。在C列中,您需要輸入該公式以獲得整體利潤。因此,如果您在細胞A2和B2中具有數字,則C2的值是A2和B2之間的差異。但是,您的利潤率將在D列D中找到。但是,您必須輸入公式:(C2/A2)×100。
下表非常簡單,但使您了解其工作原理:
一個 | b | c | d | |
1 | 收入 | 齒輪 | 利潤 | 利潤率 |
2 | $ 100 | $ 40 | $ 60 | 60% |
3 | $ 300 | $ 75 | $ 225 | 75% |
利潤率的示例
為了財政年度結束於2024年9月30日,星巴克(swub)記錄的收入為361億美元。毛利和營業收入時鐘分別為97億美元和51億美元。年度淨利潤為38億美元。因此,星巴克的利潤率將被計算為:
- 毛利潤利潤率=($ 97億美元÷$ 361億美元)×100 = 28.9%
- 營業利潤率=(51億美元÷$ 361億美元)×100 = 14.1%
- 淨利潤利潤率=(42億美元÷$ 290.6億美元)×100 = 11.6%
這個示例說明了具有強大的毛利率和運營利潤率的重要性。這些級別的弱點表明基本運營中的資金損失了,幾乎沒有收入償還債務和稅收。在上述示例中,健康的毛利和運營利潤率使星巴克能夠保持體面的利潤,同時仍履行其所有其他財務義務。
如何提高利潤率
如果您是企業主,則提高利潤率是發展公司的重要組成部分。您的利潤率表明您從總收入的每一美元中賺了多少錢。當您提高利潤率時,您實際上賺了更多的錢,而無需增加銷售或總收入。
跟踪收入和費用
希望您已經在跟踪自己的利潤。但是,要提高利潤率,您還需要知道自己的支出。
每個費用都會降低您的利潤率。有時這是不可避免的;您將需要支付耗材,網站託管,員工薪水和許多其他費用。但是,通過跟踪您的費用,您將能夠確定可以修整的不必要的費用,以提高您的利潤率。
批量購買
您的企業是否會定期購買和使用相同的用品?這些可能是用於日常運營,製造商品,甚至用於將產品運送到客戶。無論您的常規用品是什麼,不要在需要時購買它們。請注意價格,並在價格低時批量購買或銷售供應。
當您批量購買時,您的平均費用較少,這進一步降低了費用並增加了每次銷售的利潤。
提高效率
您可以自動化業務流程的任何部分嗎?無論您經營哪種類型的業務,花更多的時間花費更多的錢。
您是否可以使用軟件來收集和組織客戶信息?您可以使用跟踪軟件來管理運輸數據和客戶通知嗎?在過程中自動化一些步驟或找到提高效率的其他方法可以節省時間和金錢,從而使您可以在相同的時間內進行更多的銷售,並提高每次銷售的利潤率。
重要的
切勿以犧牲客戶,員工或產品質量為代價提高效率。儘管這最初可能會提高您的利潤率,但長期影響會對客戶的體驗產生負面影響,這可能會導致更高的收益率,銷售降低,員工績效差以及其他可以降低業務的信譽並降低利潤率的問題。
優先考慮客戶保留率
尋找新客戶並向他們銷售您的商品或服務會消耗時間,而且很昂貴。但是,當您專注於提高客戶保留率的方法時,您可以一遍又一遍地向同一個人進行銷售,而無需支付潛在客戶的產生和轉換費用。
使用自動化的電子郵件或個人! - 與新客戶一起跟進。提供重複購買的折扣。向客戶展示您通過社交媒體溝通或獎勵計劃重視他們。當您的每次銷售支出下降時,該銷售的利潤就會上升,從而提高了您的利潤率。
知道什麼賣
您知道客戶喜歡哪種產品。如果有不受歡迎的商品或服務,繼續花費時間和金錢來創建,存儲,促進和以其他方式出售它,將增加每次銷售的費用,而不會使您獲得更多的利潤。
許多企業定期取消表現不佳的庫存或更改其服務產品。如果產品或服務銷量良好,請及時努力。但是,降低性能低的人將降低您的成本並增加銷售額,這也將提高您的利潤率。
什麼是良好的淨利潤率?
良好的淨利潤率在行業之間差異很大。公用事業行業的利潤與另一個行業的公司的不同。根據2024年1月的紐約大學行業分析,平均淨利潤率從銀行的近30%到軟件開發的-16%。一般零售的平均淨利潤率為3.09%,而餐廳的平均利潤率為10.66%。
因此,作為企業主或經理的目標淨利潤良好,高度取決於您的特定行業。重要的是要密切關注競爭對手並相應地比較您的淨利潤率。此外,重要的是要審查自己的企業逐年利潤率,以確保您處於穩固的財務基礎上。
哪種利潤率公式最有用?
最重要的利潤率可能是淨利潤率,僅僅是因為它使用淨收入。該公司的底線對於投資者,債權人和業務決策者都很重要。這是公司財務報表中最有可能報告的數字。
但是,每個公式都有其自身的內部分析價值。管理層可以由管理層以每個單位或每個產品為基礎使用,以確定成功與失敗的產品線。營業利潤率對於確定支付國稅局和公司債務和股權持有人剩下的資金的百分比很有用。
還有其他利潤率公式嗎?
底線
獲利指標對企業主來說很重要,因為它們突出了操作模型中的弱點並實現逐年績效比較。對於投資者而言,公司的盈利能力對其未來增長和投資潛力具有重要意義。另外,這種類型的財務分析允許管理層和投資者都可以看到該公司如何與競爭對手競爭。
利潤率用於確定公司的狀況管理正在產生利潤。將多個時期的利潤率以及與同一行業內的公司進行比較是有幫助的。