學生貸款利息扣除定義以及如何要求

學生貸款利息是多少？

學生貸款利息扣除是聯邦收入減稅這使借款人可以從其從其中支付的合格學生貸款支付的利息中最多減去應稅收入。

這是學生及其父母可用的幾次稅收減免之一，以幫助支付高等教育。個人必須符合特定的資格標準以獲得扣除的條件，並根據申請狀況和收入水平進行學生貸款利息扣除階段。

學生貸款利息扣除的工作方式

這國稅局（IRS）概述稅收減免，使個人可以減少本年度應稅收入。其中之一是學生貸款利息減少，這允許扣除多達$ 2,500興趣在納稅年度支付學生貸款。

如果你修改後的調整後總收入（MAGI）2025年不超過$ 85,000（2024年$ 80,000），您可以索賠高達$ 2,500。扣除額逐漸減少，如果您的毛刺範圍從85,000美元以上的價格低於100,000美元（或超過80,000美元以上，到2024年的$ 95,000）。如果您在2025年（或2024年的$ 95,000或更多）的毛髮為$ 100,000或更多，則您可能不會要求扣除。

因此，許多屬於22％稅率的人應該能夠扣除全部$ 2,500的扣除額或他們實際支付的學生貸款利息的金額，以較少者為準。

有資格扣除的貸款

有資格扣除的貸款必須符合某些資格。例如：

• 必須為納稅人，納稅人的配偶或依賴。幫助合法借款人還款的父母不能要求扣除。
• 貸款必須在學術期間取出，該學術期至少在該課程中註冊了一半，從而獲得學位，證書或其他公認的證書。
• 貸款必須用於合格的高等教育費用（學費，費用，教科書，用品和設備），不能包括房間和董事會，學生健康費，保險和運輸。
• 貸款被取出後必須在“合理期限”之內使用，並且必須在學業開始之前的90天內或結束後90天內支付收益。
• 學生入學的學校必須是合格的機構，包括所有經過認可的公共，非營利組織和私人擁有的私人營業後機構，該機構參加了由美國教育部管理的學生援助計劃。

要求扣除的要求

此外，根據IRS出版物970，如下所述，希望扣除的納稅人必須滿足以下要求：

• 您的申請狀態是除已婚申請外的任何申請狀態。
• 沒有其他人聲稱您是其納稅申報表的依賴。
• 您在法律上有義務支付合格的學生貸款利息。
• 您支付了合格的學生貸款利息。
  

與大多數其他扣除額不同，學生貸款利息扣除被認為是對錶格1040的收入的調整。這意味著您不必填寫時間表A逐項扣除，要求它。

特殊考慮

如前所述，您可以扣除在合格的學生貸款上支付的高達2500美元的利息。如果您付的少於此，您的扣除是封頂以您支付的金額。如果您為當年支付了超過600美元的利息，則應從貸款機構獲得1098-E表格。如果您沒有收到，則可以直接從IRS網站下載表格。

資格的收入限制

如上所述，對於高收入納稅人，學生貸款利息的減少或消除。在2025納稅年度中，如果您修改後的調整後總收入（MAGI）單一納稅人在85,000美元至100,000美元之間（2024年為80,000至95,000美元）。對於那些已婚並共同結婚的人來說，它在170,000至200,000美元（2024年$ 165,000至$ 195,000）之間。如果您的Magi高於最高金額，則不能要求扣除。

學生貸款利息扣除與其他休息時間

參加高等教育計劃的學生及其父母可能有資格參加其他休息時間，包括稅收抵免除了扣除學生貸款利息。

稅收抵免比扣除額更有價值，因為它們是從您欠下美元的稅款中減去的，而不是簡單地減少應稅收入。

美國機會稅收抵免

這美國機會稅收抵免（AOTC）允許納稅人在最初的四年中的符合條件的學生的高等教育中獲得的合格費用獲得信用。總信用額為每年2500美元。納稅人獲得了100％的信用額度，用於支出的前2,000美元，而在該學生支付的接下來的2,000美元上，納稅人獲得了25％的費用。

終身學習信用

這終身學習信用（LLC）為學生提供最高稅收抵免，每納稅申報表2,000美元學費和學校相關費用參加了合格的大專院校的入學。這包括用於支付本科，研究生或專業學位的課程的任何合格費用。納稅人可以申請信用的年限沒有上限。

納稅人必須滿足三個標準才能索取信用：

1. 納稅人，依賴人或另一方支付合格的高等教育費用。
2. 納稅人，撫養人或另一方為合格機構入學的合格學生支付費用。
3. 納稅人是學生，他們的配偶，或在其上列出的依賴者納稅申報表。

大學儲蓄計劃

您還可以通過參加529計劃。這種類型的儲蓄計劃為父母提供了稅收優勢，因為他們為孩子的教育提供了教育。這減稅與工作法（TCJA）2017年擴大了規則，包括支付高達10,000美元的私立，公立和宗教學校K-12計劃的學費。

當規則進一步擴展設置每個社區以進行退休增強（安全）法案該法案於2019年12月通過。該法案允許帳戶持有人使用他們的計劃來支付與受益人批准的學徒計劃相關的費用，並撤回最高10,000美元的終身時間，以適用於合格的學生債務。

學生貸款付款暫停

2020年3月13日，當時的總統特朗普在冠狀病毒危機期間無限期地暫停了無利息的聯邦學生貸款付款。喬·拜登（Joe Biden）總統繼續停下來，直到2021年9月30日，然後直到2022年12月31日。

隨後，暫停學生貸款付款再次延長。所需的付款於2023年10月恢復。

學生貸款利息的示例

這是一個假設的例子，以說明學生貸款利息扣除如何工作。讓我們假設您是一個單身納稅人，瑪吉（Magi）為72,000美元，他支付了900美元的學生貸款利息。因為您的收入太多，無法獲得全面扣除，所以您必須計算部分扣除。計算的第一部分是：

$\開始{Aligned} \ $ 900 \ times \ frac {\ $ 72,000- \ $ 65,000} {\ $ 80,000- \ $ 65,000} = \ $ 900 \ $ 900 \ times \ frac {\ $ 7,000} {\ $ 15,000} {\ $ 15,000} = \ $ 420$$ 900×$ 80，，，，000- $ 65，，，，000$ 72，，，，000- $ 65，，，，000​=$ 900×$ 15，，，，000$ 7，，，，000​=$ 420​

420美元代表您的900美元利息中的多少。因此，作為最後一步，您將從$ 900中減去$ 420，以獲取$ 480的允許扣除。

IRS出版物970：教育稅收優惠包括一個工作表，您可以用來計算修改後的調整後的總收​​入和學生貸款利息扣除。

底線

您不會向國稅局報告學生貸款資金作為收入。但是，一些寬恕計劃可能導致資金是被視為應稅收入。國稅局允許的學生貸款利息稅減免可以幫助將藉款人的應稅收入減少多達2500美元。貸款持有人的收入和申請狀態決定了扣除額何時開始逐步淘汰，並最終無法獲得。