出售房屋時，我可以從收入中排除收益嗎？

在納稅時，您必須包括任何收益這是由於您在應稅收入中出售房屋的原因。但是，如果收益來自您的主要住所的出售，則只要您已婚並共同提交，您就可以從收入中排除最高25萬美元的收入，只要您符合某些要求。這些金額是最大排除。

繼續閱讀以了解排除是否適用於您以及如何要求。

關鍵要點

您可能會對出售房屋實現的任何收益徵稅。
單個納稅人可能有資格從出售其出售中排除最高25萬美元的收益主要住所。排除最高為$ 500,000共同申請的已婚夫婦。
要獲得排除資格，您必須在前五年中擁有該物業兩個，並且必須用作您的主要居住地。
收益在表格8949和納稅申報表的附表D上報告。
為了符合條件，您必須在過去兩年中不得獲得類似的財產銷售豁免。

獲得收益排除的資格

如上所述，國稅局（IRS）允許房主排除在外應稅收入出售其主要房屋所產生的一定數量的收益。這被稱為第121條規則。

有資格將最高25萬美元的單一文件申請人（如果您已婚並共同提交），則可以從出售您的出售中獲得收益財產，您必須滿足以下要求：

您必須通過所有權並使用測試。這意味著您必須在出售房屋之日結束的五年內擁有房屋至少兩年。在這五年中，您還必須在其中至少兩個。這兩年不必是連續的。
您沒有從收入中排除在截至出售所要求排除房屋之日起的兩年期間的另一個房屋出售中的收益。

如果您在家庭中共享所有權，但您和其他所有者文件單獨的回報，如果您倆都符合上面列出的要求，則每個人最多可排除25萬美元。收益的一部分是您在房屋中擁有的百分比乘以銷售總收益。

快速事實

有關此排除資格要求的詳細信息，請參閱IRS出版物523，其中還包括有關不符合要求最大排除的個人的最大排除信息減少的信息。您可以訪問IRS網站。

如何要求排除

出售房屋後，您可能會收到1099-S表格：貸方房地產交易的收益，房地產經紀人，經紀人或房地產經紀人。此表格包括：

發行人的姓名和詳細信息，包括其地址，以及納稅人身份證號（TIN）
截止日期
屬性地址
銷售的總收益

根據國稅局的說法，必須將全部銷售金額報告給機構“即使從出售中獲得的收益不可排除”。

提出主張

納稅人應該使用附表D：資本收益和損失也表格8949：資本資產的銷售和其他處置報告銷售並要求排除。

這包括那些不能排除整個的人資本收益從他們的收入中。請記住，這兩種形式都齊頭並進，必須一起完成並伴隨表格1040。

Steve Stanganelli，CFP®，CRPC®，AEP®，CCFS
清除財富顧問有限責任公司，馬薩諸塞州埃姆斯伯里

您是否免稅將取決於您的申請狀況，收益的金額以及所出售財產的佔用狀態。

通過確定您的依據來弄清您的收益。您的基礎包括您最初為物業支付的費用以及當時的某些關閉費用。然後，您可以添加主要的家庭裝修，例如新廚房等。此外，還要添加您支付的房地產交易費用。

要找出收益，請拿出您的銷售價格並減去基礎。如果差額為$ 250,000或更少（單個申報人）或更少$ 500,000（共同提交的人），則您將不對任何收益繳納稅款。

您將需要提交帶有稅款的表格以記錄下來。為了最好地確定您的銷售是否豁免，您可能想與合格的稅務計劃者交談。

我如何要求主要的住所排除？

您的經紀人，經紀人，房地產經紀人或貸方將在出售房屋後向您發送1099-S表格。此表格將具有您需要報告銷售的信息。美國國稅局要求您報告金額，而不管有任何排除金額。

如果您符合資格要求，請使用表格1099-S的信息在表格8949上報告銷售以計算您的收益。然後，您可以填寫時間表D。當您提交年納稅申報表時，這些表格必須伴隨1040。

資本收益的5分之一規則是什麼？

5中的2中（或短期2-5規則）通常用於出售本金或主要住所。它也稱為所有權和使用測試，指出納稅人在出售前的最後五年中必須擁有房屋的兩年中的兩年（他們不必連續），並且他們必須將其用作兩年中兩年的主要住所。

我可以排除幾次出售房屋的收益？

您只能在兩年內使用第121條排除（主要的居住地排除）排除出售房屋的收益。因此，如果您在提交2024稅時使用了排除，則不能在2025稅中再次使用它。

當我出售房屋時，如何避免支付資本收益？

雖然您可能無法避免直接繳稅，但美國國稅局給納稅人一個資本收益的稅收減免這是由於出售其主要居住地。第121條規則允許單一申報者排除最多25萬美元的申請書和已婚夫婦共同提交的夫婦，只要符合5分之一的規則，他們將排除最高500,000美元的收益，該規則規定您必須在過去的五年中的兩年中擁有並居住在這座住所中（這些年不需要連續）。