我可以將SEP IRA滾入傳統的IRA，還是應該轉換為Roth？

一個簡化員工退休金（SEP）個人退休帳戶（IRA）是由較小雇主（包括自僱人民）制定的退休儲蓄計劃，以造福其僱員和他們自己。雇主可能會代表符合條件的僱員為符合條件的僱員做出可抵稅的捐款。

由於SEP和傳統IRA是相同類型的退休儲蓄帳戶，因此您可以將SEP納入傳統的IRA，而無需欠稅。您將SEP IRA轉換為Roth IRA的能力將不取決於您的收入。在做出Roth IRA稅務年度捐款時，收入限制有所限制，但在進行轉換時沒有收入限制。

關鍵要點

Sep IRAS是由小型企業設立的合格退休帳戶，允許雇主捐款和更大的捐款限制，而不是常規IRA。
將SEP帳戶滾動到傳統的IRA中非常簡單，因為IRS都將兩者都相同並使用稅前的美元對待。
將SEP IRA轉換為稅後Roth IRA可能會觸發應稅事件，以及對Roth帳戶的其他限制，必須考慮。

SEP是有利的，因為它們易於設置，管理成本較低，並允許雇主確定每年的貢獻。 9月IRA也有更高的年度貢獻限制比標準IRA。

從根本上講，Sep IRA可以視為傳統的IRA有能力接受雇主的捐款。 SEP IRA的主要好處之一是雇主的貢獻是既得立即地。

但是，有時您可能需要將SEP匯入不同合格的退休帳戶- 例如，如果您更換工作或雇主倒閉。

轉換為傳統IRA

Sep IRA和傳統IRA非常相似。兩者都對合格的捐款進行稅前捐款和稅收減免。兩者都提供延長稅收的增長。但是有差異。一個關鍵的區別在於，SEP IRA僅由雇主捐款提供資金。這些貢獻分解為每個合格員工（包括自僱企業主）擁有的SEP IRA。相比之下，傳統的IRA只能從單個帳戶所有者那裡捐款。不過，您可以將SEP IRA合併為傳統的IRA，而無需任何應稅後果。

在執行此類組合時，為了確保滾動是不可納稅的事件，該舉動應作為受託人到信任的直接轉移進行記錄並記錄下來。這將是有關您稅收的可報告事件，但您將不欠任何稅款。通過這樣的轉移，帳戶所有者將獲得轉讓的9月部分的1099-R表格，傳統IRA部分的表格為5498。

轉換為Roth IRA

是否轉換為羅斯IRA對你有好處取決於您的財務資料。通常，如果您有能力支付轉換率應付的稅款（退休期間您的稅級）現在將高於您的稅率 - 將您的資產轉換為羅斯艾拉。

這聽起來很籠統，但是只有熟悉您的財務狀況的人才能提出具體的建議。但是請注意，有一個五年規則對於Roth IRA分佈，因此，也要考慮您的年齡以及在決定進行轉移之前退休之前要多長時間。

至少您可以結合SEP和傳統IRA減少可能向帳戶收取的任何與行政和貿易有關的費用。

顧問洞察力

Arie Korving，CFP
Corving＆Co。 Co. LLC，Suffink和

有兩個問題要考慮。如果您將Sep IRA匯入傳統的IRA，假設您做對了，則無需繳納稅款，您的資金將繼續增加稅收，直到您開始取款為止。

如果您決定將其納入Roth IRA，則將欠收入稅。但是，這筆錢將增加免稅，因為當您開始取款時將不繳稅。

請確保提前知道您必須支付多少稅款。另外，請嘗試避免使用一些過渡資金來繳稅，因為根據您的年齡，它可能會引發提前撤回罰款。

決定哪種選項最有效。如果您不確定，則可能需要諮詢財務規劃師。

Sep IRA和傳統IRA是否相似？

是的。因此，將SEP帳戶滾動到傳統的IRA非常簡單，因為IRS都將兩者都相同，並為雇主或帳戶持有人的捐款使用稅前美元。可以鞏固可以評估的行政和貿易相關費用的SEP和傳統IRA。

將SEP IRA轉換為Roth IRA時可能會出現哪些問題？

將SEP IRA轉換為稅後Roth IRA可能會觸發應稅事件。此外，您將按整個餘額欠該納稅年度的所得稅，因為您正在從稅前資助的帳戶中滾動資金，然後以提供免稅撤離的稅後資助。您支付的稅額取決於您的稅率和您轉換的金額（作為普通收入徵稅）。另外，如果您在允許之前（59.5歲）之前從Sep IRA這樣的退休帳戶中提取退休帳戶，則IRS會提前提款罰款。

誰不應該考慮將SEP IRA轉換為Roth IRA？

對於某些人來說，堅持傳統的IRA或SEP IRA可能比將資金投入Roth IRA更好。如果您接近或退休，則可能是正確的，需要傳統的IRA來支付您的生活費用。您的轉換資產可能沒有時間收回您必須繳納的稅款；您正在獲得社會保障或醫療保險的福利，因為如果羅斯轉換是為了增加您的應稅收入，那麼您的社會保障福利將被徵稅，並且您的醫療保險費用可能會增加；或者，您沒有足夠的錢來支付轉換稅，必須出售可能最終增加稅單的資產。使用IRA資金支付轉換稅可能會否定轉換的好處。