什麼是合格的退休計劃類型？

合格的退休計劃只是一項計劃，符合規定的要求第401（a）節美國稅法。這並不意味著其他類型的計劃無法建立巢蛋。儘管如此，雇主提供的大多數退休儲蓄計劃都是合格的計劃，因為捐款是可繳稅的。合格計劃有幾種類型，儘管有些比其他計劃更普遍。

定義的貢獻計劃

最常見的類型是定義的貢獻計劃，這意味著雇主和/或僱員向僱員的個人帳戶捐款，總帳戶餘額取決於這些捐款的金額和帳戶累計利息的利率。

定義貢獻計劃的示例包括401（k）或a403（b）如果公司是非營利組織。在大多數情況下，這些計劃是納稅的，這意味著用稅前的美元繳納捐款，並且員工在撤回的一年對資金繳納所得稅。此外，這些計劃的收入也會增加免稅。

與其他類型的退休計劃不同，A 401（k）允許員工能夠在計劃中藉入其一定比例的資金。但是，除了分配所得稅外，還將在59½歲之前提早提款受到國稅局（IRS）的罰款10％。

雇主比賽

在定義的捐款計劃中，員工每年捐款的一定比例，雇主可以靈活地選擇自己的貢獻。

換句話說，可能根本不需要雇主做出貢獻，在這種情況下，資金的應計取決於僱員選擇的捐款和賺取多少錢。但是，在許多計劃中，雇主貢獻了一定的金額或匹配貢獻僱員的薪水佔一定比例。

貢獻限制

國稅局有已建立的年度貢獻限制對於401（k）s。對於2023年，作為僱員的401（k）的最大貢獻限額為22,500美元（2024年增加到23,000美元）。如果您50歲或50歲以上，則可以在2023年和2024年中額外捐款7,500美元。換句話說，如果您50歲或50歲以上，則總計401（k）捐款的年度限額為2023年30,000美元，2024年為30,500美元。

國稅局還設定了限制總貢獻- 僱員和雇主 - 定義的捐款退休計劃。對於2023年，對員工計劃的年度總捐款不能超過66,000美元或73,500美元，包括追趕捐款。 2024年，捐款分別增加到69,000美元和76,500美元。但是，大多數雇主不會為僱員的退休計劃貢獻最大金額。

定義的效益計劃

另一種合格計劃稱為定義的效益計劃。這些計劃越來越罕見。定義的福利意味著計劃規定一定的金額歸因於退休時的帳戶持有人，無論雇主或僱員捐款或企業福利如何。這些計劃通常是退休金或年金。

在退休金計劃，員工根據薪水，服務年份和預定百分比的退休後每年獲得一定的金額。雇主負擔負擔，以在僱員退休時進行計算的計劃捐款，以應對必要的金額。

有了年金計劃，帳戶持有人通常會收到退休後每年的固定金額，通常直到死亡。有些計劃的收益期更短，有些計劃包括賬戶持有人去世後尚存配偶的福利。同樣，雇主有責任做出計劃捐款，以支付這些福利。

節省退休的其他方法

在頻譜的另一端，利潤共享計劃完全依靠雇主做出的貢獻，完全由其自行決定。這種類型的確使雇主在業務狀況良好的幾年中可以做出更多的貢獻，但這也允許他們在沒有的幾年中幾乎沒有貢獻。

此類計劃的一個子集是股票基礎計劃，以公司股票的形式進行雇主捐款。同樣，如果您準備退休時公司表現良好，這可能會很棒。

羅斯和傳統IRA

儘管如此，這也可能意味著您需要開始為一個個人計劃做出貢獻個人退休帳戶（IRA）或a羅斯艾拉為了確保在業務失敗的情況下得到照顧。羅斯和傳統的IRA都將您的收入免稅增長，但是傳統的IRA會在捐款的幾年中降低稅收，但退休退出。但是，羅斯沒有預先扣除稅收，但退休的提款是免稅的。

Roth和傳統IRA的年度貢獻限額為2023年的6,500美元，2024年為7,000美元。對於50歲及50歲以上的個人，兩年都允許追趕1,000美元。

底線

合格的退休計劃，例如401（k）和403（b）計劃，是可以訪問退休的好方法。它們允許每年節省大量，提供稅收優惠，並且通常具有雇主的匹配組成部分。如果您想開始儲蓄退休，那麼合格的退休計劃是一種好方法。