銀行資本：含義和分類

什麼是銀行資本？

銀行資本是銀行的資產及其負債，它代表銀行的淨資產或其對投資者的股票價值。銀行資本的資產部分包括現金，政府證券以及利息貸款（例如抵押，信用證和銀行間貸款）。銀行資本的負債部分包括貸款儲備金及其所欠的任何債務。銀行的資本可以被認為是債權人如果銀行會覆蓋清算它的資產。

銀行資本如何運作

銀行資本代表了銀行股本工具的價值，該工具可以吸收損失，如果銀行清算，則在付款中具有最低優先級。雖然銀行資本可以定義為銀行資產和負債之間的差額，但國家當局對監管資本。

主要的銀行監管框架包括由巴塞爾銀行監督委員會通過巴塞爾一世，巴塞爾二世和巴塞爾三世的國際協議。這些標準提供了對市場和銀行監管機構密切監控的監管銀行資本的定義。

因為銀行通過收集儲蓄並將其引導到經濟中發揮重要作用貸款銀行業和銀行資本的定義受到嚴格監管。儘管每個國家都有自己的要求，但巴塞爾三世的最新國際銀行監管協議為定義監管銀行資本提供了框架。

監管資本分類

根據巴塞爾三世的說法，監管銀行資本分為層。這些是基於從屬和銀行在溶劑破產後仍然具有巨大區分的資本工具來吸收損失的能力。普通股票1（CET1）包括書價普通股，付款資本和留存收益較少的善意以及任何其他無形資產。 CET1中的儀器必須具有最高的從屬和成熟度。

1級資本

1級資本包括CET1加上從屬的其他樂器從屬債務，並且沒有固定的成熟度，沒有嵌入式的贖回激勵措施，銀行可以隨時取消股息或優惠券。第1層資本由股東股權和保留收益組成。第1層資本旨在衡量銀行的財務健康並在銀行必須在不停止業務運營的情況下吸收損失時使用。

第1層資本是銀行的主要資金來源。通常，它幾乎擁有該銀行的所有累積資金。這些資金是專門為支持銀行提供的，當損失被吸收時，因此不必關閉常規業務職能。

在巴塞爾三世下，最低1級資本比率為8.5％，這是通過將銀行1級資本除以基於風險的總資產而計算得出的。例如，假設有一家擁有1級資本的銀行為1762.6億美元，風險加權資產價值為1.243萬億美元。該期間的銀行1級資本比率為1762.63億美元 / 1.243萬億美元= 14.18％，符合巴塞爾III最低三級資本的要求，為8.5％，總資本比率為10.5％。

第2層資本

第2層資本由無抵押在某些情況下，債務及其股票的原始成熟度不到五年不到五年，但在非固定金融機構子公司中減去了投資。總監管資本等於第1層和2級資本的總和。

第2層資本包括重估儲備，混合資本工具，次級定期債務，一般貸款儲備金和未公開的儲量。第2層資本是補充資本，因為它不如1級資本可靠。第2層資本被認為比第1層資本不那麼可靠，因為它難以準確計算，並且由更難的資產組成清算。

在巴塞爾三世下，最低總資本比率為10.5％，對2級資本沒有指定的要求。

股東權益的賬面價值

銀行資本可以被認為是股東權益在銀行的資產負債表上。由於許多銀行比其他行業中以歷史成本持有固定資產的公司的重新評估頻率更高，因此股東的權益可以作為銀行資本的合理代理。

股東權益賬面價值中的典型項目包括首選權益，普通股，，，，付款資本，保留收入並累積綜合收入。股東權益的賬面價值也被計算為銀行資產和負債之間的差額。