什麼是銀行擁有的人壽保險（BOLI），它如何工作？

銀行擁有的人壽保險（BOLI）是銀行是受益人，通常是所有者的產品。這種保險被用作稅收避難所對於金融機構，將其免稅儲蓄規定作為員工福利的資金機制。

該永久人壽保險政策通常是為銀行的高收入者和/或董事會成員購買的，該保單在被保險人去世後支付政策和福利。銀行不會為每位為他們工作的員工提供銀行擁有的人壽保險，而只有那些死亡的主要參與者才能導致銀行損失錢。

銀行擁有的人壽保險是一種旨在使銀行（而不是被保險人或其受益人）受益的人壽保險。如果銀行員工死於工作場所福利計劃的一部分，則可能會為他們的親人提供傳統的ATWORK人壽保險計劃。

銀行擁有的人壽保險（BOLI）如何運作

銀行主要使用BOLI合同來資助員工福利，低於他們原本支付的福利。在典型的情況下，銀行確定合同，然後將付款付給專業基金，作為擱置保險信託。該政策是根據高管的生活購買的。

所有需要支付給計劃涵蓋的特定僱員的員工福利都是從該基金支付的。所有的保費支付給了基金，資本增值是免稅為銀行。因此，銀行可以使用玻利系統為員工福利提供免稅資金。

正如美國財政部貨幣局長辦公室（OCC）解釋的那樣，銀行被允許購買Boli保單“與員工賠償和福利計劃有關貸款“此外，OCC也可能允許其他用途，“逐案。 ”

3種類型的Boli帳戶

銀行和公司可獲得三種類型的BOLI保險（一般，混合和獨立）。一般是這三種類型的最常見（也是最古老的）產品。當銀行投資一般帳戶產品時，它主要投資於債券和房地產時，此類保險的運營商具有信用等級，可以改變。

該銀行的投資存款被用作承運人一般帳戶的一部分。一般帳戶中投資的詳細信息以廣泛的筆觸共享，而不是單獨的帳戶給出的深入視圖。

一個單獨的帳戶允許保險提供商將一般帳戶持有量分為由基金經理管理的投資。這些經理為銀行提供了銀行投資組合的詳細信息，這些帳戶的信用評級使用了收益率與較差的比率。儘管如此，作為一般帳戶，沒有任何保證的最低信用評級。

混合帳戶結合了一般和單獨類型的Boli的各個方面。與混合動力車一起，銀行和公司將獲得保證信用等級以及有關投資持有的詳細信息，例如在單獨帳戶中。單獨的和混合保險也與債權人隔離開來（與一般保險不同），該債權人保護那些將這些類型的Boli送出員工的銀行。

銀行擁有的人壽保險的利弊

根據Bolicoli.com的說法，該公司有助於管理公司擁有和銀行擁有的人壽保險投資組合，這種類型的保險在傳統上與新高級管理人員的福利計劃相結合，但隨著越來越多的銀行購買保單以抵消員工福利支出，它們變得越來越普遍。

稅收優惠

如前所述，BOLI的優勢包括其稅收優惠性以及產生收益的能力，以抵消與員工福利計劃相關的成本。另一個專業人士是，即使員工離開或從銀行發射或開除了保險單，保險單也存在，因此該保單的資金可以幫助銀行繼續支付其他員工福利。

投降政策

可能會有弊端。例如，如果合同由於無法跟上保費而被投降，則該政策將被徵稅，並且任何收益均受到10％的罰款。此外，BOLI保險公司信用等級的信用質量至關重要。

此外，由於銀行從信用評級較差的公司購買一項政策，因此BOLI是一種不流動的資產，它會使銀行面臨風險，尤其是如果沒有購買，因為單價政策會產生最大的回報。

底線

使用Boli作為稅收避難所和為所有員工提供資金福利計劃的車輛正在上升。這種永久的人壽保險單允許銀行覆蓋高價值員工和董事會成員並使用資金來抵消福利計劃。

Boli可以幫助銀行與其他雇主的福利計劃競爭，即使Boli覆蓋的僱員離開或被終止，該政策仍在公司內。只要銀行使用具有強大信用標準的信譽良好的保險公司，BOLI的使用可能對員工和銀行本身有益。