稅收庇護所：定義，例子和法律問題

什麼是稅收避難所？

稅收避難所是個人或組織用來減少應稅收入的工具，因此稅收負債。它可以合法或非法使用。法律稅收避難所的範圍從提供有利的稅收待遇的投資帳戶到通過扣除或積分降低應稅收入的活動。非法稅收避難所用於逃稅。

了解稅收避難所

政府提供了許多稅收避難所，以幫助納稅人降低稅收負擔。稅收減免，其中一個是可以從個人的應稅收入中扣除的收入量。適用於較低應稅收入的稅率將轉化為個人的較低稅單。以稅收減免形式提供的一些稅收避難所包括扣除慈善捐款，學生貸款利息減少，抵押利息扣除，某些醫療費用的扣除等等。

例如，國稅局（IRS）允許慈善捐款可免稅，最多可用於個人的50％調整後的總收​​入（AGI）。如果年收入為82,000美元的納稅人選舉捐款12,000美元合格的慈善組織，例如，他們的應稅收入將減少到70,000美元。由於他們跌入22％的邊際稅收階，他們將稅單降低2,640美元（$ 12,000 x 22％）。

稅收避難所的類型

退休帳戶

稅收避難所在法律上以投資形式獲得，退休帳戶避難所收入的稅收。通過這些帳戶提供的稅收避難所是節省退休的動力。對傳統（非野蠻）的貢獻401（k），，，，403（b）， 或者個人退休帳戶（IRA）在退休之前不應納稅。這樣，本來可以在帳戶中收取利息和收益徵稅的錢，直到撤回資金為止，理想情況下，當納稅人處於較低的稅率時。

利用通過401（k），403（b）或IRA提供的稅收避難所的納稅人可以通過其捐款額來減少應稅收入。

對於那些期望在退休時處於更高所得稅範圍的個人，羅斯艾拉和羅斯401（k）提供一種方法來避免收入免受更高的稅收。有了一個羅斯帳戶，在輸入帳戶之前，捐款收入會徵稅。然後，只要賬戶已經開放至少五年，就沒有退休稅。

外國投資

投資者與外國投資在他們的投資組合中可以利用外國稅收抵免這適用於向外國政府繳稅的納稅人。信用可以由個人，莊園或信託來使用以減少其所得稅責任。

石油和能源

鼓勵對某些部門的公司進行投資（例如，石油勘探，可再生能源和採礦），需要重大資本投資並且需要幾年的時間才能開始獲利，政府允許將這些公司產生的勘探成本作為稅收減免分配給股東。這勘探和發展成本被視為股東的費用；股東從應稅收入中扣除了費用，就好像他們直接產生了這些費用一樣。

市政債券

一些市政債券是免稅的，這意味著產生的任何利息收入都沒有義務聯邦所得稅。在許多情況下，它也免於州和地方所得稅。請注意，市政債券的利息收入通常不受替代最低稅（AMT）。

共同基金

共同基金投資於政府或市政債券也是常見的稅收避難所。儘管您仍然在賺取這些美元時仍對初始投資繳納所得稅，但這些利息產生了債務證券免於豁免聯邦所得稅，因此您的投資可產生年度所得稅。

房地產

身體的房地產此外房地產投資信託（REIT）車輛可用作稅收避難所。納稅人可能會因折舊扣除。納稅人還可以通過表演來獲得福利1031類似的交流允許出售財產並避免資本收益收益。房東和房地產投資者也可能能夠從租金收入中扣除租金損失，從而減少其應稅收入。

保護地役權

在某些情況下，土地所有者與保護組織之間的協議可能會帶來稅收優惠。這些地役權通常會減少土地的使用以保護自然資源。當納稅人捐贈保護地役權時，他們可能能夠根據地役權的價值徵收稅收減免。

稅收避難所策略

有兩種主要的稅收庇護策略。

第一個試圖最小化稅收責任。這是通過通過抵消應稅損失的應稅收入或簡單減少應稅收入來最大程度地減少應稅收入來完成的。對於避稅策略，目標是永遠不要繳納稅款並完全避免稅收。

第二個是稅收遞延。考慮流行的退休帳戶，例如傳統的IRA。這收益對於傳統的IRA，撤回時應徵稅。也就是說，這些稅是將未來推遲的。因此，納稅人可以計劃未來，而不必擔心立即稅收影響。

稅收庇護與逃稅

儘管稅收避難所提供了避免稅收的合法方式，但也可以非法使用稅收來逃稅。最小化稅收（也稱為避稅）是最大程度地減少應稅收入並降低應付稅款的完全合法方法。不要把這個逃稅，通過虛假陳述或類似手段非法避免稅收。

如果用於避免或逃稅的唯一目的進行投資，則可能會被迫支付額外的稅款和罰款。

為了逃避稅收的目的，創建離岸公司的公司將受到國稅局的嚴重懲罰。這種活動受到高額費用和刑事起訴。

稅收避難所與避稅天堂

一個避稅天堂是提供低稅率的國家或管轄權。避稅天堂還可以為納稅人提供最小或沒有稅收報告要求以及強大的財務隱私法。

個人和企業使用稅收天堂避免或逃稅。儘管稅收避難所可能與避稅天堂取得了相同的結果，但稅收天堂通常與缺乏透明度和保密性相結合。

底線

稅收避難所是旨在減少或推遲稅收負債的戰略或投資工具。稅收避難所可以由個人，企業或組織使用。法律稅收避難所利用稅法提供的扣除，信用或其他激勵措施，而非法稅收避難所則用於逃稅。