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72（t）規則：定義，計算和示例

Sean

規則72（t）允許免罰個人退休帳戶（IRA）還有其他稅收優惠退休帳戶401（k）s和403（b）計劃。它由國稅局（IRS）。

該規則允許帳戶持有人通過提早提取之前的退休年齡從退休儲蓄中受益，而沒有其他要求的10％罰款。美國國稅局仍將提款置於帳戶持有人的正常狀態所得稅率。

關鍵要點

規則72（t）允許您從IRA，401（k）或403（b）中獲得免罰，提早提取。
還有其他IR豁免可用於醫療費用，購買房屋等等。
當所有其他減少財務壓力的選擇（債權人談判，債務合併，破產等）的所有其他選擇都已經用盡時，應將撤回的規則視為最後的手段。

了解規則72（t）

規則72（t）是指代碼72（t），第2節，該第2節指定了例外早期抽籤稅。這些例外允許投資者在59½歲之前從其退休帳戶中撤回資金，只要符合某些資格即可。

要利用這一規則，退休帳戶的所有者必須至少佔用五個基本平等的周期性付款（sepps）。付款金額取決於所有者的預期壽命通過通過IRS批准的方法計算。您還必鬚根據特定時間表撤回這些資金。美國國稅局提供了三種不同的方法來計算您的特定提款時間表。您必須遵守五年的付款時間表，或直到您達到59 1/2，以較晚者為準（除非您是殘疾人或死亡）。

根據規則72（t）計算付款金額

帳戶持有人在規則72（t）啟用的定期付款中收到的金額取決於預期壽命，這可以通過三種IRS批准的方法之一來計算：

攤銷方法
最低分配或預期壽命方法
年金化方法

這攤銷方法通過將投資者帳戶的餘額與單一或聯合預期壽命相比，確定年度付款金額。此方法開發了個人可以刪除的最大，最合理的數量，該金額每年固定。

最低分配方法使用IRS的單一或聯合預期壽命表的分裂因素，使用它來分配退休帳戶的餘額。該方法與攤銷方法之間的關鍵區別是，顧名思義，用最低分配方法的付款是可以撤回的最低數量。

快速事實

最低分配方法幾乎與攤銷方法相反，因為儘管沒有實質性的年度提早撤回付款可能每年有所不同。

最終由IRS批准的計算是年金化方法，它使用年金因子方法由國稅局提供，以根據SEPP法規確定同等或幾乎同等的付款。此方法為帳戶持有人提供固定的年度支出，其金額通常介於帳戶所有者可以撤回的最高和最低金額之間。

72（t）的缺點是什麼？

從退休帳戶中提取資金是財務上的不得已。使用規則72（t）將耗盡您的退休儲蓄，可能使您的財務未來的穩定在危險中。

72（t）是個好主意嗎？

對於許多情況，使用規則72（t）不是一個好主意。您未來退休的風險可能太大了，無法證明現在將錢拿出來。但是，在某些極少數情況下，這可能是值得的。

用規則72（t）提早提取資金的一個例子是什麼？

例如，假設一名53歲的投資者擁有IRA每年收入1.5％的投資者，餘額為250,000美元，希望根據規則72（t）提早提取資金。使用攤銷方法，他們將獲得大約10,042美元的年度付款。使用最低分配方法，他們每年將在五年內獲得約7,962美元。使用年金化方法，他們每年將獲得約9,976美元。

底線

值得記住的是，許多退休計劃為某些情況（例如殘疾和疾病）提供了10％的罰款。如果您不符合其他例外標準，則如果您用盡了所有其他途徑，則可以使用規則72（t）。不應用作緊急基金策略，由於任何提款都可能會對您的未來財務穩定產生重大影響。