แผนการจ่ายค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีเทียบกับ 401 (k) s: ความแตกต่างคืออะไร?

แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีเสนอทางเลือกเพิ่มเติมสำหรับพนักงานในการวางแผนการเกษียณอายุและมักใช้เพื่อเสริมการมีส่วนร่วมในไฟล์แผน 401 (k)- การชดเชยรอการตัดบัญชีเป็นเพียงแผนการที่พนักงานล่าช้ายอมรับส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนของพวกเขาจนกว่าจะถึงวันที่กำหนดในอนาคต ตัวอย่างเช่นบุคคลที่มีอายุ 55 ปีและมีรายได้ $ 250,000 ต่อปีอาจเลือกที่จะเลื่อนเงินชดเชยต่อปี $ 50,000 ต่อปีในอีก 10 ปีข้างหน้าจนกระทั่งเกษียณอายุเมื่ออายุ 65 ปี

แผนการชดเชยรอการตัดบัญชี

กองทุนค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีถูกตั้งค่าไว้และสามารถรับผลตอบแทนจากการลงทุนจนกว่าจะถึงเวลาที่พวกเขาจ่ายให้กับพนักงาน ในช่วงเวลาของการเลื่อนเวลาพนักงานจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare ภาษีจากรายได้รอการตัดบัญชีเช่นเดียวกับรายได้ที่เหลือ แต่ไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีจนกว่าจะได้รับเงินทุน

ผู้บริหารที่ได้รับการชดเชยสูงซึ่งไม่ต้องการค่าตอบแทนประจำปีของพวกเขาในการใช้ชีวิตและกำลังมองหาการลดภาระภาษีของพวกเขาส่วนใหญ่ใช้แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชี (แผนการชดเชยที่ไม่ผ่านการรับรองที่ไม่ผ่านการรับรอง) แผนการจ่ายผลตอบแทนที่เลื่อนออกไปลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคลในระหว่างการเลื่อนเวลา

พวกเขาอาจลดการสัมผัสกับไฟล์ภาษีขั้นต่ำทางเลือกอื่น(AMT) และเพิ่มความพร้อมของการหักภาษี ตามหลักการแล้วในเวลาที่แต่ละคนได้รับค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีเช่นในการเกษียณอายุค่าตอบแทนรวมของพวกเขาจะมีสิทธิ์ได้รับค่าภาษีที่ต่ำกว่าจึงให้การประหยัดภาษี-

แผน 401 (k)

เหตุผลหนึ่งที่แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีมักจะใช้เพื่อเสริม 401 (k) หรือ Aบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)นั่นคือจำนวนเงินที่สามารถรอการตัดบัญชีได้มากกว่าที่ได้รับอนุญาตสำหรับการบริจาค 401 (k) ซึ่งสูงถึง 50% ของค่าตอบแทน

เงินบริจาคสูงสุดที่อนุญาตต่อปีให้กับบัญชี 401 (k) สำหรับปี 2024 คือ $ 23,000 สำหรับนักลงทุนที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปี (ในปี 2023 มันคือ $ 22,500) สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสูงสุดคือ $ 30,500 (ในปี 2023 มันคือ $ 30,000)

ความแตกต่างที่สำคัญ

แผนการชดเชยรอการตัดบัญชีมีแนวโน้มที่จะเสนอตัวเลือกการลงทุนที่ดีกว่าแผน 401 (k) ส่วนใหญ่ แต่เสียเปรียบเกี่ยวกับสภาพคล่อง- โดยทั่วไปแล้วกองทุนการชดเชยที่รอการตัดบัญชีไม่สามารถเข้าถึงได้ไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามก่อนวันที่แจกจ่ายที่ระบุ วันที่แจกจ่ายซึ่งอาจจะเกษียณอายุหรือหลังจากจำนวนปีที่กำหนดจะต้องทำเมื่อมีการตั้งค่าแผนและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ และไม่สามารถยืมเงินทุนการชดเชยรอการตัดบัญชีได้

ที่สุดบัญชี 401 (k) สามารถยืมได้และภายใต้เงื่อนไขบางประการของความยากลำบากทางการเงิน - เช่นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ขนาดใหญ่ที่ไม่คาดคิดหรือสูญเสียงานของคุณ - เงินทุนอาจถูกถอนออกก่อนเวลา-

ความเสี่ยงของการริบ

ความเป็นไปได้ของการริบเป็นหนึ่งในความเสี่ยงหลักของแผนการชดเชยรอการตัดบัญชีทำให้ปลอดภัยน้อยกว่าแผน 401 (k) อย่างมีนัยสำคัญ แผนการจ่ายค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีได้รับการสนับสนุนอย่างไม่เป็นทางการ มีคำสัญญาจากนายจ้างที่จะจ่ายเงินทุนรอการตัดบัญชีรวมถึงรายได้การลงทุนใด ๆ ให้กับพนักงานในเวลาที่ระบุ ในทางตรงกันข้ามกับ 401 (k) บัญชีที่จัดตั้งขึ้นอย่างเป็นทางการมีอยู่

ลักษณะที่ไม่เป็นทางการของแผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีทำให้พนักงานอยู่ในตำแหน่งที่เป็นหนึ่งในนายจ้างเจ้าหนี้- แผน 401 (k) ได้รับการประกันแยกต่างหาก

ในทางตรงกันข้ามหากนายจ้างล้มละลายไม่มีการรับประกันว่าพนักงานจะได้รับเงินชดเชยรอการตัดบัญชี พนักงานในสถานการณ์ดังกล่าวเป็นเพียงเจ้าหนี้รายอื่นของ บริษัท ซึ่งยืนอยู่ข้างหลังเจ้าหนี้รายอื่นเช่นผู้ถือหุ้นกู้และผู้ถือหุ้นที่ต้องการ-

โดยทั่วไปขอแนะนำว่ามีการใช้แผนการชดเชยรอการตัดบัญชีหลังจากได้รับการสนับสนุนสูงสุดให้กับแผน 401 (k)

บรรทัดล่าง

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีส่วนใหญ่ถูกใช้โดยบุคคลที่ได้รับการชดเชยสูงซึ่งไม่ต้องการเงินเดือนทั้งหมดที่พวกเขาได้รับค่าจ้างเพื่อตอบสนองค่าครองชีพ หากคุณเลือกที่จะมีส่วนร่วมในแผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจกฎและข้อกำหนดทั้งหมดเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษหรือข้อ จำกัด เกี่ยวกับกองทุน