แผนการจ่ายค่าตอบแทนรอการตัดบัญชี: ข้อ จำกัด การบริจาคข้อดีและข้อเสีย

แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีจะระงับส่วนหนึ่งของค่าจ้างของพนักงานจนถึงวันที่กำหนดโดยปกติการเกษียณอายุ- เงินก้อนที่เป็นหนี้ให้กับพนักงานในแผนประเภทนี้จะถูกจ่ายออกไปในวันนั้น

เงินบำนาญ-แผน 401 (k), และตัวเลือกหุ้นพนักงานเป็นค่าตอบแทนที่เลื่อนออกไปทุกประเภท

แผนการจ่ายค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ผ่านการรับรองแล้ว

แผนค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีโดยทั่วไปมีสองรูปแบบ:มีคุณสมบัติและไม่มีคุณสมบัติ- แม้ว่าจะมีความคล้ายคลึงกัน แต่ก็มีความแตกต่างที่แตกต่างกัน:

• แผนค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ผ่านการรับรองเป็นไปตามพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เกษียณอายุของพนักงาน(ERISA) และมีสิทธิประโยชน์ทางภาษี ตัวอย่างคือ 401 (k) และ403 (b)แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุ พวกเขาจะต้องมีข้อ จำกัด การบริจาคและไม่เลือกปฏิบัติเปิดให้พนักงานของ บริษัท และเป็นประโยชน์ต่อทุกคน พวกเขายังมีความปลอดภัยมากขึ้นเนื่องจากพวกเขาอยู่ในบัญชีความน่าเชื่อถือ
• แผนการจ่ายผลตอบแทนที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรระหว่างนายจ้างและลูกจ้างซึ่งส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนของพนักงานถูกระงับโดย บริษัท ลงทุนและหันไปหาพนักงานในวันที่อนาคตมักจะเกษียณ

แผนการที่ไม่ผ่านการรับรองไม่มีข้อ จำกัด การสนับสนุนและมักจะเสนอให้กับพนักงานบางคนเช่นผู้บริหารระดับสูง นายจ้างอาจเก็บเงินรอการตัดบัญชีเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนของ บริษัท ซึ่งหมายความว่าเงินมีความเสี่ยงหาก บริษัท ล้มละลาย

เงินจากแผนการที่ผ่านการรับรองสามารถนำไปใช้เป็นไฟล์บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRA) หรืออื่น ๆเสียภาษียานพาหนะออมเพื่อการเกษียณอายุ เงินจากแผนที่ไม่มีคุณสมบัติไม่สามารถทำได้ม้วนเข้าสู่แผนอื่น

ขีด จำกัด การบริจาค

เนื่องจากมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีจึงมีข้อ จำกัด ในการใช้เงินจำนวนพนักงานที่สามารถตั้งค่าไว้ในแผนการบริจาครอการตัดบัญชีเช่น 401 (k) s และ 403 (b) s ขีด จำกัด เหล่านี้ถูกสร้างขึ้นโดยInternal Revenue Service (IRS)และปรับเป็นประจำทุกปีสำหรับเงินเฟ้อ-

ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีสำหรับแผน 401 (k) คือ $ 23,500 ในปี 2025 เพิ่มขึ้นจาก $ 23,000 ในปี 2024 พนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถเพิ่ม A ได้เงินบริจาคของ $ 7,500 ในทั้งสองปี

แผนการที่ IRS ไม่ได้รับการยอมรับอาจไม่มีขีด จำกัด การบริจาค อันแผนการแบ่งปันผลกำไรอาจไม่มีหมวก และแผนบางอย่างที่มีความหมายสำหรับผู้บริหารอาจไม่มีขีด จำกัด เช่นกัน

ประโยชน์

มีประโยชน์สำคัญหลายประการที่พนักงานควรระวังก่อนที่พวกเขาจะเริ่มมีส่วนร่วมในแผนการบริจาครอการตัดบัญชี เราได้แสดงรายการข้อดีที่สำคัญบางประการด้านล่าง

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอตัดบัญชีแบบดั้งเดิมช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงานในปีที่มีการฝากเข้าบัญชีและอนุญาตให้เงินเติบโตโดยไม่มีการประเมินภาษีใด ๆ จากกำไรที่ลงทุน

401 (k) แบบดั้งเดิมเป็นแผนการชดเชยที่รอการตัดบัญชีที่พบบ่อยที่สุด เงินสมทบจะถูกหักออกจากเงินเดือนของพนักงานก่อนที่จะมีการใช้ภาษีเงินได้หมายความว่าพวกเขาการบริจาคก่อนหักภาษี-

ดังนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีตามแผนรอการตัดบัญชีเมื่อคุณทำการแจกจ่าย (ทำการถอน) ต้องชำระภาษีสำหรับกองทุนถอน แต่แผนเหล่านี้ให้ประโยชน์ของการเลื่อนภาษี- การถอนจะทำในช่วงเวลาที่ผู้เข้าร่วมมีแนวโน้มที่จะเกษียณและอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ต่ำ

กำไร

การชดเชยรอการตัดบัญชีมีศักยภาพที่จะเพิ่มขึ้นกำไรเมื่อเวลาผ่านไปเมื่อเสนอเป็นบัญชีการลงทุนหรือตัวเลือกหุ้น แทนที่จะได้รับจำนวนเงินที่ถูกเลื่อนออกไปในขั้นต้น 401 (k) และแผนการชดเชยที่เลื่อนออกไปอื่น ๆ สามารถเพิ่มมูลค่าก่อนเกษียณ

การลงทุนไม่ได้รับการจัดการอย่างแข็งขันโดยผู้เข้าร่วม แต่ผู้เข้าร่วมสามารถควบคุมได้ว่าการลงทุนบัญชีค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีของพวกเขา พวกเขาสามารถเลือกจากตัวเลือกที่นายจ้างเลือกไว้ล่วงหน้า

แผนทั่วไปรวมถึงตัวเลือกที่หลากหลายจากกองทุนที่มีค่าอนุรักษ์นิยมและกองทุนใบรับรองการฝากเงิน (CDS)เพื่อการเติบโตของกองทุนหุ้นที่ก้าวร้าวมากขึ้น

เป็นไปได้ที่จะสร้างไฟล์มีความหลากหลายผลงานจากกองทุนต่าง ๆ เลือกกวันที่เป้าหมายหรือกองทุนเสี่ยงเป้าหมายหรือพึ่งพาคำแนะนำการลงทุนที่เฉพาะเจาะจง

การแจกแจงก่อนเกษียณอายุ

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีบางอย่างอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมกำหนดเวลาการแจกแจงตามวันที่เฉพาะด้วยเหตุผลเฉพาะ สิ่งนี้เรียกว่าไฟล์การถอนตัวในบริการ- ความยืดหยุ่นที่เพิ่มขึ้นนี้เป็นหนึ่งในประโยชน์ที่สำคัญที่สุดของแผนการชดเชยรอการตัดบัญชี มีเสียภาษีวิธีที่จะประหยัดสำหรับการศึกษาของเด็กหรือเป้าหมายระยะยาวอื่น ๆ

เป็นไปได้ที่จะถอนเงินก่อนกำหนดจากแผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีส่วนใหญ่สำหรับกิจกรรมชีวิตที่เฉพาะเจาะจงเช่นการซื้อบ้านใหม่ การถอนเงินจากแผนที่ผ่านการรับรองอาจไม่อยู่ภายใต้บทลงโทษในการถอนก่อน- อย่างไรก็ตามภาษีเงินได้จะครบกำหนดเมื่อถอนตัวจากแผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชี

ข้อเสียของแผนการชดเชยรอการตัดบัญชี

เช่นเดียวกับการลงทุนประเภทอื่น ๆ แผนการจ่ายผลตอบแทนที่รอการตัดบัญชีมาพร้อมกับผลประโยชน์และข้อเสีย ข้อเสียแตกต่างกันระหว่างแผนการชดเชยที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง

• ขีด จำกัด การบริจาค:คุณได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในจำนวนเงินจำนวนหนึ่งต่อปีในแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม กฎนี้ใช้กับแผนการที่ควบคุมโดย IRS เช่นแผน 401 (k) หรือ 403 (b)
• การสูญเสียการลงทุน:หากเป็นแผนที่ไม่ผ่านการรับรองคุณอยู่ในความเมตตาของนายจ้างของคุณ หาก บริษัท ยื่นฟ้องล้มละลายคุณอาจเสี่ยงต่อการสูญเสียเงินบางส่วนหรือทั้งหมด สามารถอ้างสิทธิ์ได้โดยเจ้าหนี้หลักของ บริษัท ก่อนที่คุณจะเห็นค่าเล็กน้อย นี่ไม่ใช่กรณีของแผนการที่ผ่านการรับรอง เงินในแผนการจ่ายผลตอบแทนที่ผ่านการรับรองที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k) ได้รับการคุ้มครองโดยกฎระเบียบของ ERISA
• ไม่มีโรลโอเวอร์:หากเป็นแผนที่ผ่านการรับรองคุณสามารถม้วนเงินไปยัง IRA หรือแผน 401 (k) อื่นหากคุณเปลี่ยนงาน คุณไม่สามารถทำเช่นนั้นได้ด้วยแผนการชดเชยรอการตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรอง
• การสูญเสียรายได้:การตั้งค่าเงินของคุณไว้ในการลงทุนใด ๆ คือเสี่ยง- ในขณะที่มีโอกาสที่ดีเงินของคุณจะเพิ่มขึ้น แต่ก็มีโอกาสที่การลงทุนของคุณจะลดลงเมื่อตลาดลดลง
• ไม่สามารถเข้าถึงกองทุนได้ทันที:แผนการจ่ายผลตอบแทนที่เลื่อนออกไปส่วนใหญ่ไม่อนุญาตให้คุณเข้าถึงเงินที่คุณลงทุนได้ทันที แผนการควบคุม IRS เช่น 401 (k) มีไว้สำหรับการเกษียณอายุ ดังนั้นหากคุณถอนตัวก่อนอายุ 59 ½ (เว้นแต่จะมีคุณสมบัติเหมาะสมการถอนก่อน) คุณจะต้องเสียค่าปรับและภาษี แผนการที่ไม่มีคุณสมบัติบางอย่างมาพร้อมกับระยะเวลารอคอยหรือกการได้รับรางวัลระยะเวลา.
  

บรรทัดล่าง

นายจ้างจำนวนมากเสนอมากกว่าเงินเดือนเป็นค่าตอบแทน สิทธิพิเศษพิเศษเหล่านี้สามารถมาในรูปแบบของการดูแลสุขภาพค่าจ้างวันหยุดและแผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชี แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ผ่านการรับรองสามารถใช้สำหรับการเกษียณอายุในขณะที่แผนไม่ผ่านการรับรองสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่น ๆ เช่นโปรแกรมการแบ่งปันกำไร

โดยไม่คำนึงถึงประเภทแผนเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานจัดสรรส่วนหนึ่งของการจ่ายเงินกลับบ้านเพื่อใช้ในอนาคต กฎและข้อบังคับแตกต่างกันไปดังนั้นอ่านสิ่งพิมพ์ที่ดีก่อนที่คุณจะลงทะเบียนเพื่อวางแผน