อสังหาริมทรัพย์อสังหาริมทรัพย์ที่กำกับตนเองนั้นเหมาะกับการเกษียณอายุของคุณหรือไม่?

การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์โดยบุคคลนั้นกำลังเพิ่มขึ้น แต่ส่วนใหญ่มันถูก จำกัด อยู่ที่ทรัสต์การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์(REITs) และกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตามการเกิดขึ้นของ IRA ที่กำกับตนเองซึ่งไม่เพียง แต่อนุญาต แต่ส่งเสริมผลิตภัณฑ์อสังหาริมทรัพย์กำลังเริ่มเปลี่ยนสถานการณ์ โดยตรงอสังหาริมทรัพย์การลงทุนกำลังกลายเป็นตัวเลือกที่เพิ่มขึ้นสำหรับนักลงทุนที่มุ่งเน้นการเกษียณอายุที่ต้องการใช้ประโยชน์จากศักยภาพผลตอบแทนของอสังหาริมทรัพย์และความสามารถในการเป็นพอร์ตโฟลิโอทำให้กระจายและเงินเฟ้อรั้วล้อมรอบ-

IRA ที่กำกับตนเองอนุญาตให้นักลงทุนใช้ดุลยพินิจเช่นเดียวกับที่พวกเขามักจะมีการลงทุนที่ต้องเสียภาษี แต่อนุญาตให้มีการเติบโตของรายได้จากภาษีรอการตัดบัญชี ในรูปแบบของ IRA ที่กำกับตนเองนักลงทุนสามารถลงทุนโดยตรงในอสังหาริมทรัพย์การจำนองตำแหน่งส่วนตัวและสินทรัพย์ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมอื่น ๆ ส่วน408ของประมวลรัษฎากรภายในช่วยให้สามารถซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยเงินทุนที่จัดขึ้นในรูปแบบทั่วไปของ IRAs รวมถึง IRA แบบดั้งเดิมRoth Iraและกเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น(ก.ย. ) IRAด้วยโครงสร้างดังกล่าวนักลงทุนสามารถบรรลุความยืดหยุ่นอย่างมีนัยสำคัญในตัวเลือกการลงทุนควบคุมสินทรัพย์เกษียณอายุได้มากขึ้นและศักยภาพในการลงทุนที่ได้รับจากการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์โดยตรง

IRAs กำกับตนเอง

อันIRA กำกับตนเองเป็นสิ่งที่อนุญาตให้เจ้าของบัญชีจัดการอย่างแข็งขันผลงานการตัดสินใจลงทุนและการเลือกผลิตภัณฑ์ - จากหุ้นและพันธบัตรไปจนถึงการลงทุนทางเลือก - แทนที่จะมีสถาบันการเงินทำ

เพื่อที่จะลงทุนโดยใช้ IRA ที่กำกับตนเอง IRA จะต้องจัดให้มีคุณสมบัติผู้ดูแลทรัพย์สินหรือผู้ดูแล- โดยทั่วไปผู้ดูแลทรัพย์สินเหล่านี้ให้บริการด้านการบริหารเช่นการเก็บบันทึกการมีส่วนร่วมและกิจกรรมอื่น ๆ การยื่นรายงาน IRS ที่จำเป็นออกแถลงการณ์ลูกค้าและให้ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับกฎและข้อบังคับที่ควบคุม IRAs (ตัวอย่างเช่นข้อ จำกัด การบริจาคและกฎการหักลดหย่อนการกระจายและบทลงโทษสำหรับการถอนตัวก่อน)

ตัวเลือกการลงทุนสำหรับ IRAs ที่กำกับตนเอง

ตัวเลือกการลงทุนสำหรับ IRA ที่กำกับตนเองมักจะไม่ จำกัด เฉพาะสินทรัพย์ดั้งเดิม แต่รวมถึงสิ่งใดก็ตามที่ IRS อนุญาต สิ่งนี้สร้างไฟล์ศักยภาพการกระจายความเสี่ยงสูงกว่า IRA ทั่วไปในกรณีที่การลงทุนมักถูก จำกัด อยู่ที่กองทุนรวมหรือใบรับรองเงินฝาก(ซีดี) อย่างไรก็ตามแม้ว่าทุกประเภทการลงทุนจะได้รับอนุญาตภายใต้กฎระเบียบของรัฐบาลกลาง แต่ผู้ดูแลทั้งหมดไม่ได้ให้บริการแก่สินทรัพย์ทั้งหมดรวมถึงอสังหาริมทรัพย์หรือการจำนอง ดังนั้นผู้ถือบัญชีควรตรวจสอบกับผู้ดูแลก่อนที่จะสร้าง IRA

การลงทุนที่ไม่ยอมรับ

IRAs เหล่านี้ไม่สามารถลงทุนในสินทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตจาก IRS เช่นประกันชีวิตและต้องปฏิบัติตามกฎและข้อบังคับของ IRS เดียวกันซึ่งครอบคลุม IRAs ปกติ

แม้ว่า IRA จะไม่ใช่บัญชีดุลยพินิจกฎระเบียบทำให้เจ้าของ IRA รับผิดชอบในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบทั้งหมด เนื่องจากผู้ดูแลมักจะไม่ได้ระบุว่าการลงทุนนั้นเป็นไปตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบหรือให้คำแนะนำทางกฎหมาย/ภาษีนักลงทุนที่สนใจใน IRA ที่กำกับตนเองควรขอคำแนะนำจากภาษีหรือที่ปรึกษาด้านกฎหมายอิสระ

ตัวเลือกการลงทุน

ขยายนอกเหนือจากหุ้นและพันธบัตรตัวเลือกการลงทุนที่มีให้สำหรับ IRA ที่กำกับตนเองสามารถรวมยานพาหนะอสังหาริมทรัพย์ประเภทต่อไปนี้:

• บริษัท รับผิด จำกัด(LLC)
• ส่วนตัวหุ้นส่วน จำกัด
• ปลอดภัยและบันทึกที่ไม่มีหลักประกัน-การจำนองและการกระทำของความไว้วางใจ)
• หุ้นส่วนและกิจการร่วมค้า
• สต็อกเอกชน
• หุ้นที่ซื้อขายสาธารณะพันธบัตรและกองทุนรวม
• การลงทุนอื่น ๆ
• การตัดสิน/การตั้งถิ่นฐานที่มีโครงสร้าง
• ใบรับรองการขายภาษี
• การทำข้อเท็จจริง
• บัญชีลูกหนี้
• บ้านเดี่ยวและหลายยูนิต
• อาคารอพาร์ตเมนต์
• สหกรณ์
• คอนโดมิเนียม
• อสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์
• ที่ปรับปรุงแล้วหรือที่ดินที่ไม่ได้รับการปรับปรุง (เลียนแบบหรือไม่ได้ใช้ประโยชน์)

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องหาผู้ดูแลที่มีประสบการณ์ในการจัดการการลงทุนเหล่านี้เนื่องจากกฎการรายงานภาษีพิเศษและขั้นตอนการดำเนินงานใช้

ห้ามการซื้อขายตนเอง

คุณสามารถซื้อที่ดินหรืออสังหาริมทรัพย์ (ที่อยู่อาศัยและเชิงพาณิชย์) ใน IRA ของคุณตราบเท่าที่มันไม่ได้ส่งผลการซื้อขายตนเอง- ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถซื้อบ้านหรืออาคารที่คุณจะอาศัยหรือทำธุรกิจ IRA ของคุณไม่สามารถซื้ออสังหาริมทรัพย์ใด ๆ ที่คุณหรือธุรกิจที่คุณหรือสมาชิกบางคนในครอบครัวของคุณมีเปอร์เซ็นต์การเป็นเจ้าของที่ระบุ IRA ยังถูกห้ามไม่ให้ขายทรัพย์สินใด ๆ ให้คุณหรือฝ่ายใด ๆ ดังกล่าว

ขั้นตอนการดำเนินงานและภาษี

เมื่อคุณให้เอกสารและคำแนะนำที่เหมาะสมสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์แล้วผู้ดูแล IRA ของคุณจะเริ่มการซื้อ IRA ของคุณ ที่ชื่อของทรัพย์สินจะสะท้อนชื่อของผู้ดูแล IRA ของคุณ การจัดการอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดและค่าใช้จ่ายเฉพาะด้านอสังหาริมทรัพย์จะต้องทำผ่าน IRA ดังนั้น IRA จะต้องมีเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายจำนวนเหล่านี้ การต้องพึ่งพาเงินทุนภายนอกเพื่อกองทุนการจัดการค่าใช้จ่ายอาจนำไปสู่การสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือการลงโทษที่เกิดขึ้น

หากทรัพย์สินคือเป็นหนี้มันสามารถสร้างสิ่งที่เรียกว่ารายได้ที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้อง(UBTI) ซึ่งต้องเสียภาษีภายใต้รหัส IRSสิ่งนี้แตกต่างจากรายได้อื่น ๆ ซึ่งถูกรอการตัดภาษีจนกระทั่งถอนตัวออกจาก IRA นักลงทุนที่ต้องการลงทุนในสินทรัพย์ที่ได้รับหนี้ควรติดต่อพวกเขาที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อตรวจสอบผลกระทบทางภาษี

การควบคุมสมุดเช็ค

สำหรับนักลงทุนที่ต้องการมีอิทธิพลต่อการลงทุนมากขึ้นการควบคุมสมุดเช็คเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง สิ่งนี้ช่วยให้เจ้าของ IRA ทำการซื้อโดยการเขียนเช็คในนามของ IRA การทำธุรกรรมจะอำนวยความสะดวกผ่าน LLC ที่ IRA เป็นเจ้าของ โครงสร้างทางกฎหมายอื่น ๆ เช่นบริษัท Sมักจะไม่สามารถใช้ได้เนื่องจากพวกเขาไม่อนุญาตให้ IRAs เป็นนักลงทุน การสร้าง LLC เพื่อทำการลงทุน IRA สามารถให้นักลงทุนควบคุมสินทรัพย์ของพวกเขาได้มากขึ้นและลดค่าธรรมเนียมการดูแลบางอย่าง

โดยทั่วไปแล้วเจ้าของ IRA มีตัวเลือกในการปฏิบัติหน้าที่การจัดการบางอย่างเช่นการโฆษณาการรวบรวมและฝากเช็คค่าเช่าและชำระค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้ทำให้นักลงทุนได้เปรียบอย่างมากโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์การยึดสังหาริมทรัพย์ซึ่งโดยปกติจะเป็นข้อเสนอที่ไวต่อเวลาที่ต้องการความสามารถในการเขียนเช็คที่ขั้นตอนของศาล

ผลกระทบจากการเกษียณอายุ

การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์โดยตรงได้ก่อให้เกิดความมั่งคั่งอย่างมีนัยสำคัญสำหรับนักลงทุนที่เข้าใจการแลกเปลี่ยนความเสี่ยงคืนของประเภทสินทรัพย์นี้ การใช้ IRA ที่กำกับตนเองช่วยให้นักลงทุนมีความสามารถในการลงทุนโดยตรงในอสังหาริมทรัพย์และสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ในขณะที่ให้ความสามารถในการตรวจสอบภาษีของIRAs ดั้งเดิม-

บรรทัดล่าง

ในรูปแบบของ IRA ที่กำกับตนเองนักลงทุนสามารถลงทุนได้โดยตรงอสังหาริมทรัพย์, การจำนอง,ตำแหน่งส่วนตัวและอื่น ๆสินทรัพย์ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิม-ในบางกรณีเจ้าของ IRA จะได้รับสมุดเช็คเพื่อเข้าถึงยอดคงเหลือ IRA ของพวกเขา ด้วยโครงสร้างดังกล่าวนักลงทุนสามารถบรรลุความยืดหยุ่นอย่างมีนัยสำคัญตัวเลือกการลงทุนควบคุมสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุได้มากขึ้นและศักยภาพในการลงทุนที่ได้รับจากการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์โดยตรง