ทำความเข้าใจกับระบบหักภาษีของสหรัฐฯ

ภาษีเงินได้ไม่ได้ถูกระงับจากการจ่ายเงินของผู้คนเสมอไป ในความเป็นจริง,ภาษีเงินได้การหัก ณ ที่จ่ายเป็นการพัฒนาที่ค่อนข้างล่าสุด ก่อนปี 1943 ภาษีถูกระงับไว้เฉพาะใน Spurts เมื่อรัฐบาลจำเป็นต้องเพิ่มรายได้เพิ่มเติมบทความนี้อธิบายว่าเรามาถึงระบบปัจจุบันที่นำภาษีเงินได้ออกจาก paycheck ของคุณอย่างไรและกระบวนการหัก ณ ที่จ่ายนี้ทำงานอย่างไร

การพัฒนาระบบหักภาษี

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายครั้งแรกเกิดขึ้นในปี 2405 ภายใต้ประธานาธิบดีอับราฮัมลินคอล์นเพื่อจุดประสงค์ในการช่วยเหลือเงินทุนในสงครามกลางเมืองรัฐบาลยังได้ดำเนินการมากมายภาษีสรรพสามิตเพื่อจุดประสงค์เดียวกัน

แต่ในปี 1872 ไม่เพียง แต่ถูกระงับภาษีเท่านั้น แต่ยังมีการยกเลิกภาษีเงินได้ทั้งหมด

หลังจากการให้สัตยาบันการแก้ไขครั้งที่ 16 ในปี 2456 ภาษีเงินได้กลายเป็นถาวรอย่างไรก็ตามกฎหมายหัก ณ ที่จ่ายถูกยกเลิกในปี 2460 หลังจากการวิพากษ์วิจารณ์อย่างกว้างขวางนั่นเป็นเพราะการรวบรวมภาษีเงินได้จากพนักงานกำหนดภาระจำนวนมากให้กับนายจ้างโดยวางไว้ในบทบาทของนักสะสมภาษีนอกเหนือจากบทบาทของเจ้าของธุรกิจ

คราวนี้มันจะเป็นเพียง 18 ปีก่อนที่จะหักภาษี retholdr ที่จ่ายกลับคืนมา หลังจากพระราชบัญญัติประกันสังคมผ่านในปี 1935ภาษีประกันสังคมถูกระงับโดยนายจ้างการเปลี่ยนแปลงนี้ปูทางให้ภาษีเงินได้ถูกระงับอีกครั้งเริ่มต้นในปี 2486 ด้วยการอนุมัติของสภาคองเกรสเกี่ยวกับพระราชบัญญัติการชำระภาษีปัจจุบันใช้ค่าใช้จ่ายในสงครามอีกครั้งเป็นเหตุผลสำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่าย

ในฐานะนักเขียนและ Randolph Bourne ที่ได้รับการกล่าวถึงในช่วงต้นศตวรรษที่ 20 "สงครามเป็นสุขภาพของรัฐ"ไม่เพียง แต่ภาษีจะถูกระงับอีกครั้ง แต่มีการขึ้นภาษีจำนวนมาก ภาษีเงินได้เปลี่ยนจากการเป็นภาษีที่จ่ายโดยชาวอเมริกันที่มีรายได้สูงเพียงไม่กี่คนที่ได้รับการจ่ายโดยทั้งคนรวยและคนทั่วไปรัฐบาลไม่แน่ใจว่าจะสามารถรวบรวมภาษีที่สูงขึ้นจากพลเมืองได้สำเร็จโดยไม่ต้องหัก ณ ที่จ่ายที่แหล่งข่าว

ระบบหัก ณ ที่จ่ายภาษีปี 1943 ได้รับการพัฒนาบางส่วนโดยนักเศรษฐศาสตร์ที่มีชื่อเสียงมิลตันฟรีดแมนใครทำงานให้กับแผนกวิจัยภาษีของคลัง ในขณะที่เขาไม่เคยขอโทษสำหรับบทบาทของเขาฟรีดแมนกล่าวในภายหลังว่าเขาต้องการที่จะไม่จำเป็นต้องจัดตั้งการหัก ณ ที่จ่ายอย่างไรก็ตามระบบยังติดอยู่ตั้งแต่นั้นมาและมีเพียงไม่กี่คนที่จำเวลาก่อนหักภาษี

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้อย่างไร?

ในวันแรก ๆ ของภาษีเงินได้เมื่อไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายผู้คนจ่ายค่าภาษีรายได้เต็มรูปแบบสำหรับปีที่แล้วปีละครั้งในวันที่ 15 มีนาคมหรือเป็นรายไตรมาส

ภายใต้ระบบหัก ณ ที่จ่ายภาษีของวันนี้จะมีการเก็บภาษีที่แหล่งที่มา ซึ่งหมายความว่าผู้มีรายได้ค่าจ้างไม่เคยเห็นเงินที่พวกเขาเป็นหนี้ในภาษี นายจ้างของพวกเขานำออกจากการจ่ายเงินและส่งตรงไปยังรัฐบาล

จำนวนภาษีเงินได้ระงับจากแต่ละ paycheck ขึ้นอยู่กับว่าพนักงานกรอกแบบฟอร์ม IRS W-4 แบบฟอร์มนี้ไม่ได้ถูกส่งไปยังรัฐบาล - มันถูกใช้โดยพนักงานและนายจ้างเท่านั้นเพื่อกำหนดจำนวนภาษีเพื่อระงับ

แบบฟอร์ม W-4 มีแผ่นงานเพื่อช่วยผู้เสียภาษีกำหนดการหัก ณ ที่จ่ายของพวกเขาขึ้นอยู่กับจำนวนงานที่พวกเขามีสถานะสมรสและจำนวนผู้ติดตามมันไม่สำคัญว่ารูปแบบนี้จะเต็มตราบใดที่มันส่งผลให้ภาษีอย่างน้อย 90% ของภาษีในเดือนเมษายนถูกระงับจากการจ่ายเงินของพนักงานตลอดทั้งปี หากถูกระงับไว้น้อยกว่า 90% ผู้เสียภาษีจะได้รับบทลงโทษและค่าปรับ

ภายใต้ระบบหัก ณ ที่จ่ายปัจจุบันทุกเดือนเมษายนผู้คนจ่ายเงินส่วนที่เหลือของสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้หรือหากภาษีมากเกินไปถูกระงับได้รับเงินคืน ภาษีประกันสังคมและ Medicare ยังถูกระงับจากการชำระเงินทุกครั้ง

ด้วยระบบของวันนี้มีเพียงค่าจ้างที่ได้รับจากพนักงานเท่านั้นที่จะถูกระงับไว้ส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตามมีวิธีการหารายได้อื่น ๆ อีกมากมาย ตัวอย่างเช่นผู้รับเหมาอิสระไม่อยู่ภายใต้การหัก ณ ที่จ่ายและไม่ได้เป็นรายได้ที่นักลงทุนได้รับ พวกเขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้จากรายได้เหล่านี้เมื่อสิ้นปี แต่ในกรณีส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องระงับเมื่อพวกเขาได้รับ

กฎ 90% ยังคงใช้งานอยู่ แต่บุคคลมีหน้าที่รับผิดชอบในการคำนวณและส่งเงินภาษีของตนเองเป็นรายไตรมาส

ข้อพิจารณาพิเศษ

ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้เกิดขึ้นหากบุคคลนั้นต้องถูกหัก ณ ที่จ่ายสำรอง หากผู้เสียภาษีไม่ได้จ่ายภาษีในอดีตหรือหมายเลขและหมายเลขประกันสังคมที่รายงานไม่ตรงกันผู้รับเหมาอิสระและรายได้จากการลงทุน (และรายได้ที่ผิดปกติอื่น ๆ เช่นการแจกจ่ายสหกรณ์) จะต้องหัก ณ ที่จ่ายสำรองในอัตรา 24%อย่างไรก็ตามสถานการณ์นี้หายากเพราะคนอเมริกันส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่ายสำรอง ผู้เสียภาษีบางรายจะได้รับIRS Form 1099-Patrแสดงการสำรองของพวกเขาหัก ณ ที่จ่าย

ระบบหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางให้แบบจำลองที่ใช้โดย 42 รัฐเพื่อระงับภาษีเงินได้ของรัฐ แปดรัฐ - อลาสก้า, ฟลอริดา, เนวาดา, เซาท์ดาโคตา, เทนเนสซี, เท็กซัส, วอชิงตันและไวโอมิง - ไม่มีภาษีรายได้ของรัฐบางรัฐใช้รูปแบบ IRS W-4 (เช่นโคโลราโด) ในขณะที่ประเทศอื่น ๆ (เช่นแคลิฟอร์เนีย) มีแผ่นงานหัก ณ ที่จ่ายของตัวเอง

แบบฟอร์ม W-4 ไม่ได้ให้วิธีการที่ผู้เสียภาษีเพื่อดูว่ารายได้จะถูกระงับจากการชำระเงินแต่ละครั้ง วิธีที่ดีในการรับภาพที่ชัดเจนว่าการอ้างจำนวนที่แตกต่างกันอย่างไรการยกเว้นในแบบฟอร์ม W-4 จะส่งผลกระทบต่อการหักภาษีเงินได้ของคุณคือการใช้งานเครื่องคิดเลขออนไลน์เช่นที่จัดทำโดย IRS

บรรทัดล่าง

พวกเราส่วนใหญ่ใช้ระบบหักภาษีเพื่อรับ แต่มันไม่ได้รับจริง มันมาและผ่านไปหลายปีด้วยความปรารถนาของรัฐบาลในการจัดหาเงินทุนโครงการและสงครามที่มีราคาแพงและเพื่อตอบสนองต่อปฏิกิริยาของผู้เสียภาษีต่อระบบ การทำความเข้าใจวิธีการทำงานของระบบสามารถช่วยให้คุณตัดสินใจอย่างชาญฉลาดเกี่ยวกับการเงินส่วนบุคคลของคุณ