ฉันสามารถม้วน IRA ของคู่สมรสในบัญชีของฉันเองได้หรือไม่?

ตามกฎสำหรับ IRAs ที่สืบทอดมาบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีที่เสียชีวิตสามารถนำไปใช้กับคู่สมรสได้ มีตัวเลือกมากมายในการทำสิ่งนี้ให้สำเร็จและเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องพิจารณาถึงความหมายของแต่ละรายการโดยเฉพาะการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการกฎ (RMD)

ประเด็นสำคัญ

คู่สมรสที่รอดชีวิตสามารถม้วนเงินทุน IRA ที่สืบทอดมาใน IRA ของพวกเขา
หากจำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำจาก IRA ที่สืบทอดมาหญิงม่ายและหญิงม่ายสามารถคำนวณได้ตามอายุขัยของพวกเขา
ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์สามารถล้างไออาร์เอที่สืบทอดมาได้ในตารางห้าปี

กฎอะไรเกี่ยวกับ IRAs ที่สืบทอดมา?

ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์สามารถรักษา IRA ที่สืบทอดมาได้เป็นของตัวเอง หากอายุเกิน 59 ปีพวกเขาสามารถถอนตัวออกจากบัญชีที่สืบทอดได้ตลอดเวลาโดยไม่มีการลงโทษ การทำเช่นนี้จะต้องเสียภาษีหากเป็น IRA แบบดั้งเดิมซึ่งมีการแจกแจงที่ต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่ หากบัญชีเป็น Roth IRA การแจกแจงจะไม่ถูกเก็บภาษี

IRA แบบดั้งเดิมยังมีข้อกำหนดสำหรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)- ตั้งแต่ปี 2566 อายุการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการคือ 73 และจะเพิ่มขึ้นเป็นอายุ 75 ปีในปี 2576Roth Iras ไม่มีบทบัญญัติ RMD

หากคู่สมรสถือว่า IRA เป็นของตัวเองพวกเขาสามารถทำสิ่งนี้ได้โดยการตั้งชื่อตัวเองในฐานะเจ้าของ IRA ของคู่สมรส บัญชีเก่าถูกเปลี่ยนเป็นบัญชีที่สืบทอดมาพร้อมกับชื่อเช่น Amanda Smith สืบทอดผู้รับผลประโยชน์ IRA ของ Herbert Smith

หากคู่สมรสที่รอดชีวิตมี IRA ของตัวเองอยู่แล้วพวกเขาอาจรวมกองทุนคู่สมรสเข้ากับกองทุนของพวกเขาโดยกลิ้งพวกเขาไปในบัญชีของพวกเขา โรลโอเวอร์ประเภทนี้เป็นสิทธิพิเศษที่ไม่เหมือนใครสำหรับผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์และช่วยให้คู่สมรสสามารถทำสิ่งต่อไปนี้:

บริจาคให้กับ IRA หากพวกเขามีรายได้ที่ได้รับและอายุน้อยกว่า 73 ปีในกรณีของ IRA แบบดั้งเดิม
ตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของพวกเขา
เลื่อน RMDs จนกว่าพวกเขาจะถึงอายุ 73 ด้วย IRA แบบดั้งเดิม

การกลิ้งไปทั่ว IRA ช่วยให้คุณสามารถแยกวิเคราะห์บัญชีและม้วนบางส่วนของมันไปยัง IRA ของคุณเองออกจากยอดเงินในบัญชีที่สืบทอดมา อย่างไรก็ตามคุณสามารถตัดสินใจได้ว่าจะแจกจ่ายกองทุนเพียงครั้งเดียวที่โรลโอเวอร์

เมื่อเงินทุนอยู่ใน IRA ของคุณเองแล้วจะมีการใช้กฎ IRA ปกติ ถ้าคุณนำเงินเหล่านี้ออกจากบัญชีของคุณก่อนอายุ59½คุณได้รับการลงโทษ 10% สำหรับการถอนตัวก่อนเวลาแม้ว่าเงินจะมาจากบัญชีที่เจ้าของอาจเกินอายุการลงโทษ

กฎห้าปี

มีกลยุทธ์เพื่อหลีกเลี่ยง RMDs ใน IRA แบบดั้งเดิม หากคุณสืบทอดบัญชีที่เจ้าของยังไม่ถึงอายุ 73 และยังไม่ได้ใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นคุณสามารถเลื่อนการแจกแจงประจำปีตราบเท่าที่คุณล้างบัญชีภายในสิ้นปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม

สิ่งนี้เรียกว่ากฎห้าปี- ภายในหน้าต่าง 5 ปีผู้รับอาจยังคงมีส่วนร่วมในบัญชี IRA ที่สืบทอดมา เมื่อหน้าต่างห้าปีสิ้นสุดลงผู้รับผลประโยชน์จะต้องถอนสินทรัพย์ทั้งหมด

วิธีการคาดหวังชีวิต

หากคุณได้รับมรดก IRA ที่เจ้าของผู้เสียชีวิตเริ่มใช้ RMD คุณต้องพาพวกเขาไปด้วย อย่างไรก็ตามคุณไม่จำเป็นต้องพาพวกเขาไปในอัตราของเจ้าของเดิม แต่คุณสามารถคำนวณจำนวนเงินรายปีโดยใช้ไฟล์อายุขัยคำนวณโดยใช้ตารางความคาดหวังชีวิตเดี่ยวของ IRS

วิธีการนี้ใช้งานได้ดีหากคู่สมรสที่รอดชีวิตอายุน้อยกว่าผู้เสียชีวิต ตัวเลือกนี้เคยเปิดให้ได้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ของทหารด้วยเช่นกัน แต่การกระทำที่ปลอดภัยของปี 2562เปลี่ยนสิ่งนั้น ตอนนี้ผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ฝ่ายพลเรือนจะต้องว่าง IRAs ที่สืบทอดมาภายในทศวรรษของการเสียชีวิตของผู้เสียชีวิต

เกิดอะไรขึ้นถ้าทั้งคู่สมรสและคู่สมรสสืบทอด IRA?

ตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์คู่สมรสจะใช้เฉพาะในกรณีที่คู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักของ IRA เท่านั้น หากคู่สมรสเป็นหนึ่งในผู้ได้รับผลประโยชน์หลักหลายคนคู่สมรสอาจอยู่ภายใต้ตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้เป็นคู่แข่งหากพวกเขาเลือกที่จะรักษาสินทรัพย์ใน IRA ที่สืบทอดมา

การเปลี่ยนแปลงความต้องการอายุสำหรับ IRA จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำเมื่อใด

สำหรับบัญชี IRA แบบดั้งเดิมที่มีบทบัญญัติ RMD พระราชบัญญัติ Secure 2.0 ของปี 2022 เพิ่มอายุการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการจาก 72 เป็น 73 เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2023 เกณฑ์อายุเพิ่มขึ้นเป็น 75 เริ่มต้นในปี 2033

คู่สมรสสามารถมีส่วนร่วมใน IRA คู่สมรสที่สืบทอดมาได้มากแค่ไหน?

ตั้งแต่ปี 2024 คู่สมรส IRAs มีข้อ จำกัด การบริจาครายปีเช่นเดียวกับ IRA อื่น ๆ $ 7,000 อนุญาตให้มีเงินบริจาค $ 1,000 สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปี

บรรทัดล่าง

อย่างไรก็ตามคุณจัดการ IRA ที่สืบทอดมาจากคู่สมรสของคุณโปรดระวังกฎรอบ RMDS- การรู้ว่าพวกเขาสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการทำผิดพลาดได้และคิดค้นกลยุทธ์ที่ดีที่สุดในการรักษาสินทรัพย์ IRA และการเติบโตของภาษี คู่สมรสที่รอดชีวิตมีตัวเลือกมากมายที่รวมถึงการม้วนเงินของ IRA ที่สืบทอดมาใน IRA ของพวกเขาโดยสมมติว่าบัญชีเก่าหรือลดบัญชีภายในห้าปี