ฉันไม่ต้องการ IRA RMD ของฉัน - ฉันสามารถใส่มันไว้ใน Roth IRA ได้หรือไม่?

หากคุณไม่ต้องการการแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำที่คุณต้องการ (RMDs) จากบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิมของคุณ (IRA) สำหรับค่าครองชีพพวกเขาจะถูกนำกลับมาลงทุนในกRoth Ira- โชคดีที่พวกเขาทำได้ - การสมมติว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ Roth ตามรายได้ของคุณ

นี่เป็นเพราะเงินที่จะให้ทุนแก่ IRA ของคุณอาจมาจากเงินสดที่คุณมี อย่างไรก็ตามคุณยังต้องให้ความสนใจกับขีด จำกัด การบริจาคและข้อกำหนดรายได้ที่ได้รับ

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) ทำงานอย่างไร

แบบดั้งเดิมบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ผลงานทำด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี- ในทางกลับกันผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับปีภาษีที่มีการบริจาค IRA ในอีกด้านหนึ่งการแจกแจงของ IRA จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้และอาจได้รับการลงโทษ IRS หากถอนออกก่อน-

ในทางกลับกันการมีส่วนร่วมของ Roth IRA นั้นทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี ดังนั้นในขณะที่คุณไม่ได้รับภาษีล่วงหน้าคุณสามารถถอนเงินปลอดภาษีได้ในการเกษียณอายุ

เจ้าของ IRA แบบดั้งเดิม - เช่นเดียวกับเงินบำนาญของพนักงานที่เรียบง่าย (SEP) และแผนการจับคู่แรงจูงใจด้านการออมสำหรับพนักงาน (ง่าย) IRA - ต้องเริ่มต้นปีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)ตอนอายุ 72 แต่มีข้อยกเว้น RMD ของคุณจะต้องเริ่มต้นที่อายุ 73 ถ้าคุณอายุ 72 หลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2022

จำนวน RMD จะคำนวณตามจำนวนเงินทั้งหมดที่บันทึกไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดของคุณ อย่างไรก็ตามไม่มีคำสั่ง RMD สำหรับ Roth IRAs ในช่วงชีวิตของเจ้าของทำให้พวกเขาเป็นยานพาหนะในการโอนความมั่งคั่งในอุดมคติ เงินใด ๆ ใน IRA ที่คุณไม่ต้องการสามารถอยู่ในบัญชีและส่งต่อไปยังทายาทของคุณ

สำหรับปีภาษีปี 2567วงเงินบริจาครายปีสำหรับ IRA คือ $ 8,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป ขีด จำกัด นั้นคือยอดรวมสำหรับ IRAs ทั้งหมดของคุณ - แบบดั้งเดิมและ Roth (ขีด จำกัด น้อยกว่า $ 1,000 สำหรับทุกคนที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปี) ขีด จำกัด เหล่านี้ยังคงเหมือนเดิมในปี 2568

บริการรายได้ภายใน (IRS) ต้องการให้คุณมีเพียงพอรายได้ที่ได้รับเพื่อครอบคลุมการบริจาค Roth IRA ของคุณสำหรับปี แต่แหล่งที่มาที่แท้จริงของการบริจาคของคุณไม่จำเป็นต้องมาจากการจ่ายเงินโดยตรง

หาก RMD ของคุณอยู่ที่ $ 8,000 หรือน้อยกว่าคุณสามารถฝากเงินทั้งหมดลงใน Roth IRA ของคุณ อย่างไรก็ตามหากคุณมีส่วนร่วม $ 4,000 ให้กับ IRA อื่นในปีเดียวกันคุณสามารถวาง RMD ของคุณเพียง $ 4,000 ใน Roth IRA

กฎการบริจาค Roth IRA นั้นขึ้นอยู่กับรายได้และสถานะการยื่นภาษีของคุณ ถ้าคุณรายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน (MAGI)อยู่ในช่วง Roth IRA Phaseout คุณสามารถลดการมีส่วนร่วมได้เท่านั้นคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมได้หาก Magi ของคุณเกินขีด จำกัด สูงสุดสำหรับสถานะการยื่น-

นี่คือบทสรุป:

2024 Roth IRA ขีด จำกัด รายได้
สถานะการยื่น	2024 Magi	2024 การบริจาค
การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกันหรือหญิงม่ายที่ผ่านการคัดเลือก (เอ่อ-	น้อยกว่า $ 230,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 230,000 ถึง $ 239,999	ปริมาณที่ลดลง
	$ 240,000 ขึ้นไป	ศูนย์
เดี่ยว-หัวหน้าครัวเรือน, หรือการยื่นฟ้องแยกต่างหาก(และคุณไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในระหว่างปี)	น้อยกว่า $ 146,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 146,000 ถึง $ 160,999	ปริมาณที่ลดลง
	$ 161,000 ขึ้นไป	ศูนย์
แต่งงานกันยื่นแยก (และคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในระหว่างปี)	น้อยกว่า $ 10,000	ปริมาณที่ลดลง
	$ 10,000 ขึ้นไป	ศูนย์

2025 Roth IRA ขีด จำกัด รายได้
สถานะการยื่น	2024 Magi	2024 การบริจาค
การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกันหรือหญิงม่ายที่ผ่านการคัดเลือก (เอ่อ-	น้อยกว่า $ 236,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 236,000 ถึง $ 245,999	ปริมาณที่ลดลง
	$ 246,000 ขึ้นไป	ศูนย์
เดี่ยว-หัวหน้าครัวเรือน, หรือการยื่นฟ้องแยกต่างหาก(และคุณไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในระหว่างปี)	น้อยกว่า $ 150,000	$ 7,000 ($ 8,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป)
	$ 150,000 ถึง $ 164,999	ปริมาณที่ลดลง
	$ 165,000 ขึ้นไป	ศูนย์
แต่งงานกันยื่นแยก (และคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในระหว่างปี)	น้อยกว่า $ 10,000	ปริมาณที่ลดลง
	$ 10,000 ขึ้นไป	ศูนย์

หลีกเลี่ยง RMDS

มีตัวเลือกในการแปลง IRA แบบดั้งเดิมของคุณให้เป็น Roth IRA ซึ่งเป็นที่รู้จักกันในชื่อ Aการแปลง Roth IRA- เนื่องจาก Roth IRAS ไม่มี RMD คุณจะไม่จำเป็นต้องถอนเงินประจำปีอีกต่อไปเมื่อเงินทุนอยู่ใน Roth

อย่างไรก็ตามการแปลง Roth IRA เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี - และการเรียกเก็บเงินภาษีอาจใหญ่ เนื่องจากคุณได้รับการลดหย่อนภาษีจากการบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมของคุณคุณต้องจ่ายภาษีรอการตัดบัญชีเหล่านั้นในกองทุนที่ถูกแปลง

เป็นความคิดที่ดีที่จะตรวจสอบด้วยไฟล์มืออาชีพด้านภาษีเพื่อตรวจสอบว่าการแปลงจะเหมาะสมกับคุณหรือไม่เนื่องจากมีปัจจัยอื่น ๆ ที่ต้องพิจารณานอกเหนือจากปัญหา RMD ตัวอย่างเช่นการแปลงเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth อาจผลักดันคุณให้สูงขึ้นวงเล็บภาษี, หมายถึงไฟล์อัตราภาษีส่วนเพิ่มอาจสูงขึ้นสำหรับปีนั้น

หากคุณตัดสินใจที่จะเปลี่ยนเป็น Roth IRA อย่าลืมใช้ RMD จาก IRA ดั้งเดิมเป็นครั้งสุดท้ายสำหรับปีที่ทำการแปลง นั่นเป็นสิ่งจำเป็นเพราะ IRA ดั้งเดิมยังคงมีอยู่ในช่วงปีนั้น

ผลกระทบทางภาษีสำหรับการแปลง RMDS

RMD สามารถใช้งานได้หลายวิธีเช่นการใช้จ่ายตามดุลยพินิจหรือเพื่อเสริมรายได้การเกษียณอายุ

RMD สามารถนำกลับมาลงทุนใหม่ยกเว้นในบัญชีเกษียณอายุส่วนใหญ่เช่นแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs ประเภทของยานพาหนะการลงทุนกำหนดว่ากองทุนถูกเก็บภาษีอย่างไร

ตัวอย่างเช่นกำไรจากการขายหุ้นจะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการลงทุน โดยทั่วไปแล้วเจ้าของกองทุนรวมจะจ่ายภาษีจากรายได้และเงินปันผลในขณะที่ถือกองทุน จากนั้นเมื่อมีการขายหุ้นกองทุนรวมกำไรจะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการลงทุน

อีกทางเลือกที่ได้รับความนิยมคือการลงทุน RMD เป็นไฟล์529 แผนออมทรัพย์ซึ่งให้เงินสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาเช่นการฝึกงานค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับนักเรียนในสถาบันประถมศึกษามัธยมศึกษาและโพสต์ระดับมัธยมศึกษาและการชำระคืนเงินกู้นักเรียน ในแผน 529 กองทุนสะสมบนพื้นฐานการรอการตัดภาษีและเหตุการณ์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอนุญาตให้ถอนเงินปลอดภาษี

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง

ผู้ถือ IRA สามารถตอบสนองเอกสาร RMD ได้โดยการแจกจ่ายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QCDs) ซึ่งเป็นการถอนตัวที่ไม่สามารถทำได้จากแผนการที่มีคุณสมบัติตรงไปยังองค์กรการกุศลโดยตรง ในปี 2024 QCDS สูงถึง $ 105,000 นับเป็นจำนวน RMD

เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็น QCD เจ้าของบัญชีจะต้องมีอายุอย่างน้อย70½ปี การแจกจ่ายจะต้องทำจากบัญชีที่มีสิทธิ์ภายในวันที่ 31 ธันวาคม (ไม่เกิน 15 เมษายนของปีหลังจากปี RMD แรก) และจ่ายโดยตรงไปยังองค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์

ระวังเกี่ยวกับการเลือกของคุณเพราะองค์กรการกุศลบางแห่งไม่มีคุณสมบัติ ตัวอย่างเช่นองค์กรการกุศลไม่สามารถเป็นรากฐานส่วนตัวการกุศลที่นำโดยผู้บริจาคหรือการกุศลที่เงินบริจาคสนับสนุนผู้บริจาคโดยตรง องค์กรการกุศลยังไม่สามารถเป็นองค์กรสนับสนุน - องค์กรการกุศลที่สนับสนุนองค์กรการกุศลอื่น ๆ

QCDs ที่เกิน RMD จะไม่นับรวมไปสู่ ​​RMD ในอนาคต แม้ว่าจะรายงานได้การกระจายไม่ได้อยู่ภายใต้การเก็บภาษีและไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ หากมีการถอนเงินและเงินทุนจะมีส่วนร่วมในการกุศลในภายหลังการกระจายจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ กองทุนจะต้องถอนตัวเป็น QCD

บรรทัดล่าง

Roth Iras ไม่มี RMDSในช่วงชีวิตของเจ้าของบัญชี ดังนั้นหากคุณไม่ต้องการเงินคุณสามารถปล่อยให้ Roth อยู่คนเดียวเพื่อเพิ่มภาษีให้กับทายาทของคุณต่อไป IRA แบบดั้งเดิมไม่มีความยืดหยุ่นเหมือนกันและคุณต้องเริ่มใช้ RMD เหล่านั้นเมื่ออายุ 73 ไม่ว่าคุณต้องการเงินหรือไม่

ถึงกระนั้นตราบใดที่คุณมีรายได้เพียงพอสำหรับปีที่จะครอบคลุมการบริจาคและคุณไม่เกินขีด จำกัด รายได้คุณสามารถฝาก RMD ของ IRA แบบดั้งเดิมของคุณลงใน Roth ของคุณ นี่อาจเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการเพิ่ม Roth IRA ของคุณในขณะที่ทำตามกฎ RMD สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมของคุณ