ฉันสามารถม้วน SEP IRA เป็น IRA แบบดั้งเดิมได้หรือไม่หรือฉันควรเปลี่ยนเป็น Roth ได้หรือไม่?

อันเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) บัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างขนาดเล็ก-รวมถึงคนที่ประกอบอาชีพอิสระ-เพื่อประโยชน์ของพนักงานและตัวเอง นายจ้างอาจมีส่วนร่วมในการลดหย่อนภาษีให้กับพนักงานที่มีสิทธิ์ SEP IRAs ในนามของพวกเขา

เนื่องจาก SEP และ IRA แบบดั้งเดิมเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุประเภทเดียวกันคุณสามารถม้วน SEP เป็น IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่ต้องเสียภาษี ความสามารถของคุณในการแปลง SEP IRA เป็น Roth IRA จะไม่ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ มีการ จำกัด รายได้เมื่อทำการสนับสนุนภาษีปี Roth IRA แต่ไม่ใช่เมื่อทำการแปลง

ประเด็นสำคัญ

SEP IRAs เป็นบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองซึ่งตั้งขึ้นโดยธุรกิจขนาดเล็กที่อนุญาตให้มีการมีส่วนร่วมของนายจ้างและขีด จำกัด การบริจาคที่ใหญ่กว่า IRA ทั่วไป
การกลิ้งบัญชี SEP เป็น IRA แบบดั้งเดิมนั้นค่อนข้างตรงไปตรงมาเพราะทั้งคู่ได้รับการปฏิบัติเหมือนกันโดย IRS และใช้เงินก่อนหักภาษี
การแปลง SEP IRA เป็นหลังหักภาษี Roth IRA อาจก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีรวมถึงข้อ จำกัด อื่น ๆ ในบัญชี Roth ที่ต้องพิจารณา

SEPs มีประโยชน์เพราะง่ายต่อการตั้งค่ามีค่าใช้จ่ายในการบริหารต่ำและอนุญาตให้นายจ้างกำหนดจำนวนเงินที่จะมีส่วนร่วมในแต่ละปี ก.ย. IRAs ก็มีสูงกว่าขีด จำกัด การบริจาคประจำปีกว่า IRAs มาตรฐาน

โดยพื้นฐานแล้ว SEP IRA สามารถพิจารณาได้IRA ดั้งเดิมด้วยความสามารถในการรับเงินสมทบนายจ้าง ประโยชน์ที่สำคัญอย่างหนึ่งของ SEP IRA คือการมีส่วนร่วมของนายจ้างคือที่ได้รับโดยทันที.

อย่างไรก็ตามบางครั้งคุณอาจต้องม้วน SEP ของคุณไปสู่ที่อื่นบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง- ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเปลี่ยนงานหรือนายจ้างเลิกกิจการ

แปลงเป็น IRA แบบดั้งเดิม

SEP IRA และ IRA แบบดั้งเดิมนั้นคล้ายกันมาก ทั้งสองใช้การบริจาคก่อนหักภาษีและการหักภาษีในการบริจาคที่มีสิทธิ์ และทั้งสองเสนอการเติบโตที่รอการตัดบัญชี แต่มีความแตกต่าง ความแตกต่างที่สำคัญคือ SEP IRA ได้รับการสนับสนุนเพียงอย่างเดียวกับการมีส่วนร่วมของนายจ้างเท่านั้น การมีส่วนร่วมเหล่านี้เข้าสู่ SEP IRAS ซึ่งเป็นเจ้าของโดยพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนรวมถึงเจ้าของธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระ ในทางตรงกันข้าม IRA แบบดั้งเดิมสามารถมีส่วนร่วมจากเจ้าของบัญชีแต่ละคนเท่านั้น ถึงกระนั้นคุณสามารถรวม SEP IRA เข้ากับ IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่ต้องมีการแบ่งแยกที่ต้องเสียภาษี

เมื่อทำการรวมกันดังกล่าวเพื่อให้แน่ใจว่าโรลโอเวอร์เป็นเหตุการณ์ที่ไม่ต้องเสียภาษีการย้ายควรทำและจัดทำเป็นเอกสารว่าเป็นการถ่ายโอนโดยตรงจากผู้ดูแลผลประโยชน์ นี่จะเป็นเหตุการณ์ที่สามารถรายงานได้เกี่ยวกับภาษีของคุณ แต่คุณจะไม่ติดหนี้ใด ๆ ด้วยการโอนดังกล่าวเจ้าของบัญชีจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-R สำหรับส่วน SEP ของการโอนและแบบฟอร์ม 5498 สำหรับส่วน IRA แบบดั้งเดิม

เปลี่ยนเป็น Roth IRA

ไม่ว่าจะการแปลงเป็น Roth IRAดีสำหรับคุณขึ้นอยู่กับโปรไฟล์ทางการเงินของคุณ- โดยทั่วไปหากคุณสามารถจ่ายภาษีที่จะครบกำหนดในการแปลง - และวงเล็บภาษีของคุณในระหว่างการเกษียณอายุจะสูงกว่าวงเล็บภาษีของคุณตอนนี้ - มันสมเหตุสมผลที่จะแปลงสินทรัพย์ของคุณเป็นRoth Ira-

นั่นอาจฟังดูทั่วไปมาก แต่มีเพียงคนที่คุ้นเคยกับการเงินของคุณเท่านั้นที่สามารถให้คำแนะนำเฉพาะได้ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่ามีไฟล์กฎห้าปีสำหรับการแจกแจง Roth IRA ดังนั้นให้พิจารณาอายุของคุณและระยะเวลาที่คุณจะเกษียณก่อนที่คุณจะตัดสินใจทำการถ่ายโอน

อย่างน้อยที่สุดคุณสามารถทำได้รวม SEP และ IRA แบบดั้งเดิมเพื่อลดค่าธรรมเนียมการบริหารและการค้าที่เกี่ยวข้องกับการค้าที่อาจถูกเรียกเก็บจากบัญชี

Insight ที่ปรึกษา

Arie Korving, CFP
Corving & Co. LLC, Suffink และ

มีสองประเด็นที่ต้องพิจารณา หากคุณม้วน Sep IRA เป็น IRA แบบดั้งเดิมโดยสมมติว่าคุณทำถูกต้องไม่มีภาษีที่จะจ่ายและเงินของคุณจะยังคงเพิ่มภาษีจนกว่าคุณจะเริ่มถอนเงิน

หากคุณตัดสินใจที่จะม้วนเป็น Roth IRA คุณจะต้องเสียภาษีรายได้จากจำนวนเงินที่ไหลผ่าน อย่างไรก็ตามเงินจะเพิ่มการยกเว้นภาษีเนื่องจากจะไม่มีภาษีให้จ่ายเมื่อคุณเริ่มถอนเงิน

อย่าลืมรู้ล่วงหน้าว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่ นอกจากนี้พยายามหลีกเลี่ยงการใช้เงินแบบโรลโอเวอร์บางส่วนเพื่อชำระภาษีเพราะขึ้นอยู่กับอายุของคุณมันอาจทำให้เกิดโทษการถอนก่อนกำหนด

ขึ้นอยู่กับคุณแล้วที่จะตัดสินใจว่าตัวเลือกใดทำงานได้ดีที่สุด หากคุณไม่แน่ใจคุณอาจต้องการปรึกษานักวางแผนทางการเงิน

SEP IRAS และ IRA แบบดั้งเดิมคล้ายกันหรือไม่?

ใช่. ด้วยเหตุนี้การกลิ้งบัญชี SEP ลงใน IRA แบบดั้งเดิมจึงค่อนข้างง่ายเพราะทั้งคู่ได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกันโดย IRS และใช้เงินก่อนหักภาษีสำหรับนายจ้างหรือผู้ถือบัญชีเป็นไปได้ที่จะรวมค่า SEP และ IRA แบบดั้งเดิมที่คุณต้องลดค่าธรรมเนียมการบริหารและการค้าที่อาจมีการประเมิน

มีปัญหาอะไรบ้างที่อาจเกิดขึ้นเมื่อแปลง SEP IRA เป็น Roth IRA?

การแปลง SEP IRA เป็น Roth IRA หลังหักภาษีอาจทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้คุณจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้สำหรับปีภาษีนั้นในยอดเงินทั้งหมดเพราะคุณกำลังกลิ้งเงินทุนจากบัญชีที่ได้รับเงินทุนก่อนหักภาษีเป็นหนึ่งเดียวที่ได้รับเงินทุนหลังหักภาษี คุณต้องจ่ายภาษีเท่าใดจะขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณและจำนวนเงินที่คุณแปลง (ซึ่งถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ)นอกจากนี้หากคุณถอนตัวออกจากบัญชีเกษียณอายุเช่น SEP IRA ก่อนที่จะได้รับอนุญาต (เมื่ออายุ59½) กรมสรรพากรกำหนดโทษการถอนเร็ว

ใครไม่ควรพิจารณาแปลง SEP IRA เป็น Roth IRA?

สำหรับบางคนการยึดติดกับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ SEP IRA อาจเป็นกลยุทธ์ที่ดีกว่าการกลิ้งเงินเข้าสู่ Roth IRA สิ่งนี้อาจเป็นจริงถ้า: คุณอยู่ใกล้หรืออยู่ในวัยเกษียณและต้องการ IRA แบบดั้งเดิมของคุณเพื่อครอบคลุมค่าครองชีพของคุณ สินทรัพย์ที่แปลงแล้วของคุณอาจไม่มีเวลาชดใช้ภาษีที่คุณต้องจ่าย คุณได้รับผลประโยชน์ประกันสังคมหรือ Medicare เพราะหากการแปลง Roth เพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณจะต้องเสียภาษีมากขึ้นและค่าใช้จ่าย Medicare ของคุณอาจเพิ่มขึ้น หรือคุณไม่มีเงินเพียงพอที่จะจ่ายภาษีการแปลงและต้องขายสินทรัพย์ที่อาจเพิ่มค่าภาษีของคุณ การใช้กองทุน IRA เพื่อชำระภาษีการแปลงอาจลบล้างผลประโยชน์ของการแปลง

บรรทัดล่าง

เนื่องจาก SEP และ IRA แบบดั้งเดิมเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุประเภทเดียวกันคุณสามารถหมุน SEP เป็น IRA แบบดั้งเดิมได้อย่างง่ายดายโดยไม่ต้องเสียภาษี แต่การที่เหมาะสมและมีสิทธิ์ที่จะแปลง SEP IRA ของคุณเป็น Roth IRA จะขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณความสามารถในการจ่ายภาษีในการบริจาค Roth และข้อ จำกัด ของ IRS อื่น ๆ