เงินบำนาญของพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP) IRA ลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

การชำระเงินให้กับเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP)บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) สามารถลดหย่อนภาษีได้สำหรับนายจ้างหรือผู้ประกอบอาชีพอิสระ แต่มีข้อ จำกัด ประจำปีเกี่ยวกับการมีส่วนร่วม

SEP IRAs ได้รับเงินทุนโดยนายจ้างโดยใช้เงินลดราคาภาษีเท่านั้น สำหรับปี 2024 นายจ้างสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง 25% ของค่าตอบแทนของพนักงานหรือ $ 69,000 แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่าบัญชีไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับพนักงานเว้นแต่ว่าพวกเขาจะได้รับการประกอบอาชีพอิสระ แต่ได้รับเงินทุนจากเงินดอลลาร์รอการตัดบัญชี

ประเด็นสำคัญ

นายจ้างสามารถหักเงินชำระให้กับพนักงานบำนาญที่ง่ายขึ้น (SEP) IRA สำหรับพนักงานหนึ่งคนขึ้นไปเพื่อกำหนดขีด จำกัด
เจ้าของธุรกิจที่เริ่มต้น SEP IRA อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี $ 500 หรือสูงถึง $ 5,000 ต่อปีขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานที่เข้าร่วม
SEP IRA การมีส่วนร่วมและรายได้สามารถถอนได้ตลอดเวลาภายใต้ข้อ จำกัด ทั่วไปที่กำหนดไว้ใน IRA แบบดั้งเดิม

SEP IRA เป็นประเภทหนึ่งIRA ดั้งเดิมมีให้สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระอิสระและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก พนักงานไม่สามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA ที่ บริษัท เปิดในนามของพวกเขา การมีส่วนร่วมมาจากนายจ้างเพียงอย่างเดียวและพวกเขาไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมทุกปี

เมื่อทำการบริจาค SEP IRA นายจ้างจะต้องมีส่วนร่วมในเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่เท่ากันสำหรับพนักงานทุกคน สิ่งนี้ใช้กับพนักงานทุกคนที่ให้บริการในระหว่างปีแม้กระทั่งสำหรับพนักงานที่เสียชีวิตหรือยุติการจ้างงานก่อนที่จะมีการบริจาค

นอกจากนี้เจ้าของธุรกิจผู้ที่เริ่มต้นกันยายนอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสูงถึง $ 5,000 ต่อปีในช่วงสามปีแรกที่บัญชี SEP เปิดอยู่

สำคัญ

ผู้ประกอบอาชีพอิสระได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมมากถึง 25% ของรายได้สุทธิให้กับ SEP IRA หรือขีด จำกัด การบริจาคประจำปีแล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า

อะไรคือสิทธิ์สำหรับการ ก.ย. ของนายจ้าง?

ครั้งหนึ่งเจ้าของธุรกิจได้ตั้งค่า SEP IRAพวกเขาจะต้องรวมพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดไว้ในแผนซึ่งกำหนดเป็น:

พนักงานอายุ 21 ปีขึ้นไปใคร
ได้ทำงานให้คุณอย่างน้อยสามในห้าปีที่ผ่านมาและใคร
มีรายได้อย่างน้อย $ 750 จากธุรกิจของคุณในปี 2567
ธุรกิจไม่ได้รับค่าตอบแทนมากกว่าขีด จำกัด สูงสุดประจำปี 2024 ที่ $ 345,000

นายจ้างสามารถลดเกณฑ์การมีสิทธิ์ได้เช่นลดอายุหรือข้อกำหนดการบริการขั้นต่ำ อย่างไรก็ตามข้อกำหนดคุณสมบัติจะต้องใช้กับทุกคนอย่างเท่าเทียมกัน

สำหรับบุคคลที่ไม่ได้ประกอบอาชีพอิสระค่าตอบแทนที่ใช้ในการกำหนดผลงาน SEP IRA รวมถึงค่าจ้างเงินเดือนค่าธรรมเนียมสำหรับบริการระดับมืออาชีพค่าคอมมิชชั่นและเคล็ดลับผลประโยชน์และโบนัส โดยทั่วไปแล้วค่าตอบแทนจะรวมถึงจำนวนเงินรอการตัดบัญชีในการเลือกตั้งของพนักงานภายใต้แผนผลประโยชน์เช่นแผน 401 (k) แผน 403 (b), IRAS อย่างง่าย, ส่วน457 แผนและมาตรา 125แผนโรงอาหาร-

เส้นตายการบริจาคและการถอน

กำหนดเวลาสำหรับการจัดตั้งแผน SEP IRA และการบริจาคคือกำหนดส่งการยื่นขอคืนภาษีของนายจ้างรวมถึงส่วนขยาย การมีส่วนร่วมในการติดตามไม่ได้รับอนุญาตใน SEP IRAs เนื่องจากบุคคลนั้นทำมากกว่านายจ้าง

SEP IRA การมีส่วนร่วมและรายได้สามารถถอนได้ตลอดเวลาภายใต้ข้อ จำกัด ทั่วไปที่กำหนดไว้ใน IRA แบบดั้งเดิม การถอนเงินต้องเสียภาษีในปีที่ได้รับ หากผู้เข้าร่วมทำการถอนก่อนอายุ59½จะใช้ภาษีเพิ่มเติม 10% โดยทั่วไป SEP IRA เงินบริจาคและรายได้อาจเป็นม้วนปลอดภาษีสำหรับ IRAs อื่น ๆ และแผนการเกษียณอายุหลังจากสองปีของการเข้าร่วม

ใครสามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA?

มีเพียงนายจ้างเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA-การเปลี่ยนแปลงของ IRA แบบดั้งเดิมที่มีไว้สำหรับคนที่ประกอบอาชีพอิสระผู้ทำงานอิสระและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก นายจ้างไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมทุกปี แต่ต้องรวมถึงเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่เท่ากันสำหรับพนักงานแต่ละคน

SEP IRA ลดภาษีการจ้างงานตนเองหรือไม่?

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระที่มีส่วนร่วมในการเป็น SEP-IRA คุณจะเห็นการลดภาษีการจ้างงานตนเองของคุณเนื่องจากการบริจาคจะช่วยลดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจลดกำไรสุทธิและลดภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีเงินได้

บรรทัดล่าง

นายจ้างธุรกิจขนาดเล็กและคนอื่น ๆ สามารถหักจากการชำระเงินภาษีของพวกเขาให้กับ SEP IRA สำหรับพนักงานหนึ่งคนขึ้นไปเพื่อ จำกัด จำนวนเงินที่กำหนดโดย IRS เจ้าของธุรกิจที่เริ่มต้น SEP IRA อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีประจำปีขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานของพวกเขาที่เข้าร่วม

แผนเหล่านี้ได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้างโดยใช้เงินลดราคาภาษีเท่านั้นดังนั้นพนักงานจึงไม่สามารถมีส่วนร่วมในการดำเนินการใด ๆ เว้นแต่ว่าพวกเขาจะได้รับการประกอบอาชีพอิสระ สำหรับปี 2024 นายจ้างสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง 25% ของค่าตอบแทนของพนักงานหรือ $ 69,000 แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า